臺灣自來水股份有限公司107年度營業預算評估報告

• 壹、業務計畫

  • 一、板新地區供水改善計畫多次修正且經費增加龐鉅，規劃設計未臻周妥，另部分工程因用地取得困難暫緩辦理，恐影響整體計畫效益
  • 二、部分管網建置進度落後，致未達預期目標，另部分管網抄見量低於配水量，亟待研謀改善
  • 三、已逾使用年限管線比率居高不下，且有逐年升高趨勢，允宜檢討研謀改善
  • 四、無自來水地區供水改善計畫預算執行率偏低，宜檢討問題癥結，研提分期分區改善目標
  • 五、近年台水公司負債淨值比呈逐年上升趨勢，允應研提具體改善措施，以強化財務體質
  • 六、近年營運資金缺口逐年擴大，須仰賴舉借長期債務支應，不利公司穩健經營發展

• 貳、營業收支

  • 七、允宜覈實編列各項委外業務預算，並加強委外抄表員相關教育訓練，以免徒增稽複查人力作業成本
  • 八、允宜加強供水系統成本控管，以提升公司營運獲利，另部分地區供水營運成本居高不下，仍待妥謀善策因應
  • 九、近年度給水收入不足支應給水成本，造成常態性經營虧損，另給水投資報酬率明顯偏低，營運日益困難

• 參、生產成本

  • 一０、近年營運成本率仍屬偏高，且部分區處高於全區平均水準，允宜賡續改善生產結構，並妥謀抑減營業成本與費用對策因應
  • 一一、主要變動生產成本呈逐年增加趨勢，且部分項目決算數多有超逾預算情形，預算編列及經費管控作業有待加強
  • 一二、單位售水成本呈逐年上升趨勢，且部分成本費用仍屬偏高，不利永續經營發展

• 肆、固定資產之建設、改良、擴充

  • 一三、近年度固定資產投資計畫整體執行情形未臻理想，允應配合實際執行能力及業務需求迫切性，覈實編列預算
  • 一四、購建固定資產專案計畫宜妥作先期規劃，並核實成本效益分析，以達成預期目標
  • 一五、部分固定資產建設改良擴充計畫預算執行率偏低，允宜覈實編列年度預算，並加強執行進度管控，以提升預算資源運用效益

• 伍、資金運用

  • 一六、中長期資?用於建設比率明顯偏低，舉債建設效果仍待觀察；另為避免建設資金來源，過度依賴舉債，宜有妥善財務規劃
  • 一七、近年來債務餘額快速攀升，致利息費用居高不下，影響財務健全，允宜妥謀善策因應

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