客家委員會及所屬(下稱客委會)於前瞻第1期至第4期特別預算「城鄉建設」共編列39億2,982萬2千元，第5期特別預算案賡續編列3億9,490萬元(詳表1)，謹評析於後：
表1 客委會前瞻第1期至第5期特別預算(案)編列與執行情形概況表
單位：新臺幣千元
計畫名稱
第1期至第4期特別預算數及執行概況
第5期特別
預算案數
第1期至第5期特別預算(案)合計數
法定
預算數
106.9.13至113.7.31累計
114年
分配數
執行數
客家浪漫臺三線計畫(106至109年度)
1,975,760
1,975,760
1,917,336
-
1,975,760
客庄369幸福計畫(110至114年度)
1,886,062
1,692,227
1,636,697
394,900
2,280,962
加速推動地方創生計畫(110至113年度)
68,000
68,000
56,019
-
68,000
城鄉建設總計
3,929,822
3,735,987
3,610,052
394,900
4,324,722
說 明：客委會「前瞻基礎建設-城鄉建設-客庄369幸福計畫」業於109年9月2日經行政院同意修正計畫期程由113年延至114年。
資料來源：客委會提供。
一、「客庄369幸福計畫」部分工作項目進度未如預期，且113年度預算之執行仍待積極改善，允宜依執行期程儘速辦理
前瞻第5期特別預算案客委會於「城鄉建設」項下之「客庄369幸福計畫」科目編列3億9,490萬元。經查：
(一)客委會第5期特別預算案預計辦理之計畫內容及預算編列概要
客委會本期為「客庄369幸福計畫」編列3億9,490萬元，其計畫期程、計畫內容及預算編列情形詳如表2，該計畫係以桃竹苗中臺三線地區、高屏六堆地區，以及花東縱谷臺九線廊道為範圍，補助地方政府辦理客庄創意設計及人文、產業建設，並培植社區持續發展動能。
表2 客委會「客庄369幸福計畫」前瞻第5期特別預算案編列明細表 單位：新臺幣千元
計畫期程
計畫內容
工作項目
預算案數
114年度
1.傳統聚落創意設計
傳統客庄街區升級
162,100
環境景觀清整
2.客庄人文建設
客庄文化發電機建構
133,600
地方記憶空間建構
3.客庄產業建設
社區種子公司培植
99,200
客家文化產業發展核心設施建置
合計
394,900
資資料來源：客委會提供。
(二)113年截至7月底，預算執行率僅57.75%且實現數為0
參據客委會「客庄369幸福計畫」前瞻特別預算編列及執行情形表(詳表3)，第3期及第4期預算數合計18億8,606萬2千元，第3期預算編列10億4,800萬元，執行率100%，第4期預算編列8億3,806萬2千元，截至113年7月底止累計執行數6億196萬2千元，占累計分配數之預算執行率93.44%，惟113年1至7月執行數占分配數之預算執行率僅57.75%且實現數為0元。
表3 客委會「客庄369幸福計畫」前瞻特別預算執行情形表 單位：新臺幣千元
期別
第3期
第4期
合計
年度
110年度
111年度
小計
112年度
113年度
小計
預算數
109,000
939,000
1,048,000
544,200
293,862
838,062
1,886,062
累計分配數(A)
109,000
939,000
1,048,000
544,200
100,027
644,227
1,692,227
決算數/執行數(B)
109,000
939,000
1,048,000
544,200
57,762
601,962
1,649,962
實現數
金額
109,000
910,027
1,019,027
334,441
0
334,441
1,353,468
占預算數%
100%
96.91%
97.24%
61.46%
0%
51.91%
79.98%
應付(保留)數
金額
0
28,973
28,973
209,759
57,762
267,521
296,494
占預算數%
0%
3.09%
2.76%
38.54%
19.66%
41.53%
17.52%
預算執行率(B/A)
100%
100%
100%
100%
57.75%
93.44%
97.50%
說 明：113年度執行數為截至7月底之實現數及應付數，113年度之預算執行率係以113年截至7月底執行數占累計分配數之比率。
資料來源：客委會提供。
(三)部份工作項目進度未如預期，另補助地方政府工程截至113年7月底，經費實現率僅13.03%
前瞻第4期「客庄369幸福計畫」核定補助辦理客庄人文建設3件、客庄產業建設2件，核定補助地方政府經費計10億934萬5千元，惟其工作進度未如預期(詳表4)，且迄至113年7月底止執行結果實現數為1億3,151萬3千元，實現數占核定補助金額比率僅為13.03%(詳表5)。詢據該會說明，上述核定案件多屬2年至3年期之跨年度案件，故實現數較為偏低。另檢視本計畫工作項目「前期計畫成果活化運用(世界客家博覽會及客庄藝術季)」之辦理進度雖符預期(詳表4)，惟因客庄藝術季之相關執行內容與原服務建議書規劃不同，需辦理契約協議變更，始得辦理驗收，致影響經費執行，詢據客委會說明，現已完成2案結案作業，其餘4案刻正辦理契約協議變更及結案驗收作業。
表4 客委會辦理前瞻第4期相關計畫迄至113年7月底工作執行情形表
工作項目
迄至113年7月底辦理情形
工作進度
預定
實際
1.傳統聚落創意設計
已完成辦理。
100.00%
100.00%
2.辦理客庄人文建設
已核定補助客庄人文建設共3案。
62.00%
55.31%
3.辦理客庄產業建設
已核定補助客庄產業建設共2案。
77.50%
68.60%
4.前期計畫成果活化運用(世界客家博覽會及客庄藝術季)
客庄藝術季已完成2案結案作業，其餘4案刻正辦理契約協議變更及結案驗收。
995.20%
95.20%
資料來源：客委會提供。
表5 客委會補助前瞻第4期「客庄369幸福計畫」相關案件經費執行情形表 單位：件；新臺幣千元
縣市
核定補助
計畫件數
核定補助
計畫經費
實現數
應付未付數
金額
%
金額
%
新竹縣
1
462,820
131,513
28.42
331,307
71.58
苗栗縣
1
226,125
0
0.00
226,125
100.00
屏東縣
3
320,400
0
0.00
320,400
100.00
小計
5
1,009,345
131,513
13.03
877,832
86.97
說 明：1.「客庄369幸福計畫」表內數據係補助地方政府辦理客庄空間整體規劃、街道創意改造、環境減量、人文服務與記憶空間修建、文化與產業園區建置等件數之合計。
2.資料統計至113年7月底止。
資料來源：客委會提供。
綜上，客委會自前瞻第3期起編列特別預算辦理「客庄369幸福計畫」，其中第4期至113年7月底止，部分工作項目進度未如預期，且113年度預算執行仍待積極改善，第5期賡續編列該計畫，允宜儘速辦理客庄藝術季契約協議變更及結案驗收作業，並督促核定補助辦理客庄人文建設及客庄產業建設之地方政府依執行期程儘速辦理，俾利計畫依限執行。
（分機：1919 傅勤文）