前瞻特別預算農業部主管第1期至第4期法定預算數為250億9,619萬6千元，第5期續編列42億2,469萬元，分別為：農業部3億6,473萬元、林業及自然保育署及所屬(以下稱林業保育署)9億4,126萬7千元、農村發展及水土保持署及所屬(以下稱農村水保署)13億5,400萬元、農業試驗所及所屬(以下稱農試所)1,686萬元、水產試驗所(以下稱水試所)350萬元、畜產試驗所及所屬(以下稱畜試所)30萬元、茶及飲料作物改良場(以下稱茶改場)230萬元、種苗改良繁殖場(以下稱種苗場)100萬元、桃園區農業改良場（以下稱桃園場）360萬元、苗栗區農業改良場（以下稱苗栗場）140萬元、臺中區農業改良場（以下稱臺中場）580萬元、臺南區農業改良場（以下稱臺南場）250萬元、高雄區農業改良場（以下稱高雄場）520萬元、花蓮區農業改良場（以下稱花蓮場）110萬元、臺東區農業改良場（以下稱臺東場）140萬元、漁業署及所屬(以下稱漁業署)4億3,830萬7千元、動植物防疫檢疫署及所屬(以下稱防檢署)1,200萬元，及農田水利署(以下稱農水署)10億6,942萬6千元。各類別預算第1期至第5期各單位分配數彙整如表1。
表1 前瞻第1期至第5期特別預算農業部主管各單位預算分配表
單位：新臺幣千元
類 別
計畫項目
執行
機關/單位
第1至5期
總經費
第1至4期
法定預算
第5期
預算案
軌道
建設
阿里山森林鐵路42號隧道計畫
林業保育署
391,000
391,000
0
軌道
建設
阿里山林業鐵路設施設備安全提升計畫
林業保育署
3,767,700
3,767,700
0
水環境
加強水庫集水區保育治理
合計
8,087,200
7,487,200
600,000
林業保育署
3,312,000
2,712,000
600,000
農村水保署
4,775,200
4,775,200
0
水環境
縣市管河川及區域排水整體改善計畫
合計
11,227,866
8,045,866
3,182,000
農水署
5,324,026
4,262,600
1,061,426
林業保育署
855,067
513,800
341,267
農村水保署
3,676,850
2,322,850
1,354,000
漁業署
1,371,923
946,616
425,307
水環境
全國水環境改善計畫
合計
2,546,434
2,312,434
234,000
畜牧司
464,800
243,800
221,000
漁業署
2,081,634
2,068,634
13,000
綠能建設
研發農業部門增匯技術及其誘因機制
合計
768,321
768,321
0
永續司
83,000
83,000
0
農糧署
153,479
153,479
0
農試所
145,688
145,688
0
林業保育署
57,363
57,363
0
林試所
105,220
105,220
0
漁業署
98,000
98,000
0
水試所
70,045
70,045
0
農藥所
5,247
5,247
0
桃園場
7,875
7,875
0
苗栗場
2,802
2,802
0
臺中場
5,247
5,247
0
臺南場
11,568
11,568
0
高雄場
3,495
3,495
0
花蓮場
8,750
8,750
0
臺東場
2,623
2,623
0
茶改場
7,919
7,919
0
數位
建設
建構公教體系綠能雲端資料中心
合計
165,620
165,620
0
資訊司
77,420
77,420
0
林業保育署
29,400
29,400
0
農村水保署
29,400
29,400
0
農糧署
29,400
29,400
0
數位
建設
建構民生公共物聯網-精進灌溉節水管理推廣建置計畫
農水署
318,900
318,900
0
數位
建設
民生公共物聯網數據應用及產業開展計畫
合計
63,492
55,492
8,000
農水署
47,600
39,600
8,000
農試所
6,948
6,948
0
桃園場
8,944
8,944
0
數位
建設
強化公部門網路服務與運算雲端基礎設施計畫
合計
176,436
143,696
32,740
資訊司
131,060
105,320
25,740
農試所
45,376
38,376
7,000
數位
建設
農業物聯網發展計畫
合計
758,067
590,667
167,400
科技司
431,140
322,000
109,140
資訊司
52,000
52,000
0
畜牧司
50,300
42,000
8,300
農科園區
4,000
4,000
0
林業保育署
12,000
12,000
0
農試所
43,171
33,311
9,860
臺中場
21,766
15,966
5,800
高雄場
21,743
16,543
5,200
防檢署
63,871
51,871
12,000
農糧署
14,000
14,000
0
畜試所
5,482
5,182
300
桃園場
6,594
2,994
3,600
漁業署
18,800
18,800
0
水試所
3,500
0
3,500
茶改場
2,300
0
2,300
種苗場
1,000
0
1,000
苗栗場
1,400
0
1,400
臺南場
2,500
0
2,500
花蓮場
1,100
0
1,100
臺東場
1,400
0
1,400
城鄉
建設
加速推動地方創生計畫
合計
1,049,300
1,049,300
0
農村水保署
529,900
529,900
0
漁業署
175,000
175,000
0
農糧署
184,400
184,400
0
輔導司
80,000
80,000
0
林業保育署
80,000
80,000
0
城鄉
建設
公有危險建築補強重建計畫
綜合規劃司
550
0
550
合計
29,320,886
25,096,196
4,224,690
資料來源：農業部提供。
謹就相關預算評估如次：
一、賡續辦理「全國水環境改善計畫」項下「東螺溪綠廊串連水環境改善」，惟迄113年7月底止執行未如預期，允宜加強推動辦理
農業部於前瞻第5期特別預算案「水環境建設-水與環境」項下「全國水環境改善計畫」編列2億2,100萬元（包含業務費400萬元及獎補助費2億1,700萬元），係補助地方政府設置畜牧糞尿多元利用資源化共同處理中心等所需經費。經查：
(一)設置畜牧糞尿多元利用資源化共同處理中心計畫期程為112至114年度，前瞻第5期特別預算案賡續編列獎補助費2億1,700萬元
農業部於前瞻第5期特別預算案「水環境建設-全國水環境改善計畫」項下「東螺溪綠廊串連水環境改善」編列獎補助費2億1,700萬元，係賡續補助彰化縣政府設置畜牧糞尿多元利用資源化共同處理中心。依農業部核定計畫書，設置共同處理中心之執行期程為112至114年，總經費3億5,299萬9千元（詳表1），其中由農業部補助2億8,946萬元(彰化縣政府自籌6,353萬9千元)，原規劃分別由前瞻第4期特別預算補助8,700萬元（112及113年度分別補助3,100萬元及5,600萬元），及第5期特別預算(114年度)補助2億246萬元，協助興建畜牧糞尿多元利用資源化共同處理中心，處理在地畜牧場之廢水量能600CMD，提升東螺溪整體水質，並達成農業廢棄物資源循環利用，減少養豬場產生沼氣對彰化縣空氣污染之衝擊，促進產業轉型；惟第5期特別預算案編列114年度獎補助費2億1,700萬元較核定計畫補助費增加，該部僅說明係管控及建置該中心所需經費，未提供具體補助明細，允宜參酌核定計畫確實評估共同處理中心設置經費，妥為規劃執行。
表1 設置畜牧糞尿多元利用資源化共同處理中心計畫及獎補助費預算編列表 單位：新臺幣千元
項目
經費來源
第4期特別預算
第5期特別預算
合計
112年度
113年度
114年度
計畫
編列
中央補助
(農業部)
30,000
57,000
202,460
289,460
地方自籌
(彰化縣政府)
6,585
12,512
44,442
63,539
合計
36,585
69,512
246,902
352,999
預算
編列
農業部
前瞻特別預算獎補助費
31,000
58,000
217,000
306,000
資料來源：農業部提供之核定計畫書（含經濟部核定全國水環境改善計畫第6批次水環境改善案件）及第4期與第5期前瞻特別預算書。
(二)共同處理中心因選址遭群眾陳情抗議，前瞻第4期特別預算迄113年7月底止累計實現數僅占累計分配數之29.95%，執行情形欠佳
農業部於前瞻第4期特別預算編列9,680萬元(含業務費780萬元及獎補助費8,900萬元)補助設置畜牧糞尿多元利用資源化共同處理中心（112年及113年度分配數分別為3,500萬元及6,180萬元），截至113年7月底止，累計分配數3,500萬元，累計實現數1,046萬4千元，僅占累計分配數之29.90%，據該部說明係因共同處理中心之選址受地方民眾之陳情抗議，致執行落後，彰化縣政府於112年8月間決議另擇用地興建，並於113年4月召開場址遴選會議後確認用地，後續將趕辦可行性評估，並依促進民間參與公共建設法進行招商工作。允宜督促地方政府加速辦理，俾利計畫如期如質完成。
綜上，為推動東螺溪水質改善作業，農業部於前瞻第5期特別預算案之水環境建設下賡續編列設置畜牧糞尿多元利用資源化共同處理中心經費共2億2,100萬元，惟前瞻第4期特別預算截至113年7月底止執行情形未如預期，允宜加強督促地方政府依規劃期程加強推動辦理，俾利計畫如期如質完成。
（分機：8663鄭寧）
二、賡續辦理「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」，允宜持續控管農田排水、埤塘、圳路及山坡地等改善情形，加速治理，並檢討強化水土保持教育之推廣，俾有效宣導民眾合理使用開發山坡地
農業部所屬林業及自然保育署、農村發展及水土保持署、漁業署及農田水利署於前瞻第5期特別預算案「水環境建設-水與安全」合計共編列31億8,200萬元，包括業務費5,070萬元、設備及投資27億1,359萬3千元及獎補助費4億1,770萬7千元(詳表1)，主要係辦理「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」之國有林地治理、坡地水土資源保育、水產養殖排水治理，以及農田排水、埤塘、圳路改善等業務。經查：
(一)縣市管河川及區域排水整體改善計畫修正情形
鑒於極端氣候致洪災現象更甚以往，亟須推動逕流分擔及在地滯洪等措施，故行政院於106年7月核定「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」，並於109年9月及111年11月2次修正該計畫，總經費由720億元增至1,004億元，期程延長至114年。其中農業部主管權責項目，總經費由100億元調增為124億元(增幅24%)，主要係農田水利署增加24億元推動農田排水、埤塘及圳路改善；至農村發展及水土保持署、林業及自然保育署、漁業署之經費與工作項目預計目標維持不變(詳表2)。
(二)農田水利署辦理農田排水、埤塘及圳路改善，允宜持續控管工程進度，以維農民安全
農田水利署於第5期特別預算案「水環境建設-水與安全」賡續編列10億6,142萬6千元(業務費1,500萬元、設備及投資10億4,642萬6千元)，辦理「縣市管河川及區域排水整體改善計畫-農田排水、埤塘及圳路改善」，係因應極端強降雨氣候，辦理轄管灌溉區域之農田排水、埤塘及圳路改善工程等，以提高農業區內積淹水排放能力及減輕洪荒損失。該計畫第1期至第5期合計預算數53億2,402萬6千元，各期預算數介於6億5,140萬元至19億6,000萬元之間，第1期至第4期預算執行率介於93.56%至99.99%之間(詳表3)。該計畫預期迄114年度完成改善農田排水渠道長度約189公里，農田構造物約135座；截至113年7月底預計完成改善農田排水渠道160公里，農田構造物改善108座，實際完成農田排水渠道176.11公里，農田構造物改善115座(詳表4)，均達成計畫目標值，後續尚有20件農田構造物待進行改善工程，允宜加強控管改善進度，以利工程如期如質完成。
(三)山坡地違規使用情形仍多，109年至113年8月底罰鍰逾5億元，允宜檢討加強推廣坡地水土資源保育
農村發展及水土保持署於「縣市管河川及區域排水整體改善計畫-坡地水土資源保育」辦理直轄市及縣(市)管河川、區域排水上游集水區坡地土砂災害處理等，第1期至第5期合計預算數77億4,205萬元，各期預算數介於10億9,385萬元至24億8,920萬元之間，第1期至第4期預算執行率介於84.81%至99.57%之間(詳表5)。惟查109年至113年8月底山坡地違規使用查報與取締案件統計情形(詳表6)，違規案件合計9,796件，違規總面積達1,612.66公頃，其中進行處罰案件合計7,034件，罰鍰合計5億3,929萬5千元，另有428件移送司法偵辦，仍宜持續檢討強化水土保持教育推廣，俾有效宣導民眾合理使用開發山坡地之正確觀念。
綜上，農業部於前瞻第5期特別預算案「水環境建設-水與安全」之「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」賡續編列31億8,200萬元，辦理河川及區域排水整體改善、農田排水、埤塘、圳路改善及坡地水土資源保育之工作，允宜持續控管農田排水、埤塘、圳路及山坡地等改善情形，並加速治理，以提高農業區內積淹水排放力；另山坡地違規使用情形仍多，仍宜持續檢討強化水土保持教育推廣政策，俾有效宣導民眾合理使用開發山坡地。
表1 農業部所屬於前瞻第5期特別預算案「水環境建設-水與安全」編列縣市管河川及區域排水整體改善計畫預算概況表
單位：新臺幣千元
承辦單位
業務費
設備及投資
獎補助費
合計
說明
林業及自然保育署
8,100
333,167
-
341,267
國有林地治理。
農村發展及水土保持署
20,000
1,334,000
-
1,354,000
坡地水土資源保育。
漁業署
7,600
-
417,707
425,307
水產養殖排水治理。
農田水利署
15,000
1,046,426
-
1,061,426
農田排水、埤塘、圳路改善。
合計
50,700
2,713,593
417,707
3,182,000
資料來源：前瞻第5期特別預算案。
表2 前瞻特別預算「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」農業部主管之績效指標及經費修正對照表 單位：新臺幣億元
機關
工作項目
修正前
修正後
量化指標
計畫經費合計
量化指標
計畫經費合計
農田水利署
農田排水、埤塘、圳路改善
改善農田排水渠道
105公里
30
189公里
54
構造物改善
75座
135座
農村發展及水土保持署
坡地水土資源保育
控制土砂生產量
500萬立方公尺
55
500萬立方公尺
45
林業及自然保育署
國有林地治理
崩塌地處理
50公頃
50公頃
10
抑制土砂下移量
150萬立方公尺
150萬立方公尺
漁業署
水產養殖排水
增加保護面積
12平方公里
15
12平方公里
15
經費合計
100
124
資料來源：「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」第2次修正核定本之主要修正項目、內容對照及修正說明摘要表。
表3 農田水利署前瞻第1至5期之「縣市管河川及區域排水整體改善
計畫」預算執行情形表 單位：新臺幣千元；%
期別/年度
預算數
(A1)
分配數
(A2)
實現數
(B)
執行率
(C=B/A2)
第1期 (106-107年度)
986,000
986,000
941,709
95.51
第2期 (108-109年度)
1,960,000
1,960,000
1,918,201
97.87
第3期 (110-111年度)
665,200
665,200
665,152
99.99
第4期 (112-113年度)
651,400
538,000
503,343
93.56
第5期 (114年度)
1,061,426
-
-
-
合計
5,324,026
-
-
-
說 明：第4期分配數、執行數均為迄113年7月底。
資料來源：農田水利署提供，本中心整理。
表4 農田水利署辦理「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」改善農
田排水渠道及構造物改善情形表 單位：新臺幣千元；%
效益目標
改善農田排水渠道
構造物改善
目標值
實際值
目標值
實際值
106年度
7
7.62
5
5
107年度
28
27.97
20
24
108年度
28
30.97
20
20
109年度
42
53.52
30
35
110年度
5
12.46
3
5
111年度
18
18.31
13
13
112年度
16
18.46
8
9
113年度
16
6.8
9
4
合計
160
176.11
108
115
說 明：113年度係截至7月底。
資料來源：農田水利署提供，本中心整理。
表5 農村發展及水土保持署前瞻第1至5期之「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」預算執行情形表 單位：新臺幣千元；%
期別/年度
預算數
(A1)
分配數
(A2)
實現數
(B)
執行率
(C=B/A2)
第1期 (106-107年度)
1,576,000
1,576,000
1,336,650
84.81
第2期 (108-109年度)
2,489,200
2,489,200
2,158,443
86.71
第3期 (110-111年度)
1,093,850
1,093,850
1,089,102
99.57
第4期 (112-113年度)
1,229,000
1,080,412
1,069,554
99.00
第5期 (114年度)
1,354,000
-
-
-
合計
7,742,050
-
-
-
說 明：第4期分配數、執行數均為迄113年7月底。
資料來源：農村發展及水土保持署提供，本中心整理。
表6 109年至113年8月底山坡地違規使用查報與取締案件統計概況
單位：件；公頃；新臺幣千元
年度
違規案件
處罰案件
移送司法偵辦
案件數
件數
面積
件數
金額
109
1,927
295.91
1,314
100,625
110
110
2,173
300.81
1,447
107,770
102
111
2,336
463.85
1,708
129,882
93
112
2,136
372.29
1,525
117,180
68
113
1,224
179.80
1,040
83,838
55
合計
9,796
1,612.66
7,034
539,295
428
說 明：113年度係截至7月底。
資料來源：農村發展及水土保持署網站山坡地違規使用查報與取締案件統計表。
三、林業及自然保育署辦理「加強水庫集水區保育治理計畫-國有林地治理」前3期已達成預期效益，惟按以往3期執行實績，其修正計畫預計效益之訂定仍偏保守，允宜提升並持續審慎規劃各項工程排序積極整治
林業及自然保育署於前瞻第5期特別預算案「水環境建設-水與發展」項下編列「加強水庫集水區保育治理計畫-國有林治理」6億元辦理全國水庫集水區上游國有林地治理及調查規劃等，包括業務費1,200萬元與設備及投資5億8,800萬元。經查：
(一)林業及自然保育署於前瞻特別預算第1-3期辦理加強水庫集水區保育治理計畫，第4期未編列特別預算，第5期賡續辦理
依據林業及自然保育署於前瞻特別預算「加強水庫集水區保育治理計畫-國有林地治理」，係辦理全國水庫集水區上游國有林地治理及調查規劃等工作，包括國有林地崩塌地處理、防砂工程、維護及緊急處理等作業，其主要治理單位包含集水區國有林地、原住民鄉鎮國有林地及水庫集水區國有林地等，第1期至第5期合計預算數33億1,200萬元(第4期未編列特別預算)，各期預算數介於6億元至10億7,800萬元之間，第1期至第3期決算數介於6億4,133萬8千元至10億6,726萬8千元之間，執行率介於94.61%至99.01%之間(詳表1)。
(二)林業及自然保育署辦理加強水庫集水區保育治理計畫前3期已達成預期效益，仍宜持續定期追蹤各項治理工程對生態環境之影響
據林業及自然保育署加強水庫集水區保育治理計畫執行情形，106至111年度累計控制土砂量目標值990.5萬立方公尺，實際值1,025.78萬立方公尺；累計崩塌地整治面積目標值479公頃，實際值505.82公頃；累計野溪整治長度54.7公里，實際值56.78公里(詳表2)，均已達成預期效益。
另為減輕治理工程對生態環境造成影響，並維護生物多樣性資源與棲地環境品質，林業及自然保育署自107年訂頒「國有林治理工程生態友善機制手冊」，主要以「迴避」(避開生態保全對象或生態敏感性高之區域等)、「縮小」(縮小工程內容以減少對自然棲地之干擾範圍)、「減輕」(減輕工程對生態系統環境之衝擊)及「補償」(補救工程造成重要之生態損失)等4大策略執行工程，並自108年起實施工程全生命週期，於工程完工後需定期追蹤，又因各項整治工程雖已依照友善機制規範減少相關衝擊，惟仍可能對生態保全對象產生影響，為確保其棲地之維護，允宜持續監測。
(三)按林業及自然保育署以往3期執行實績，其預計效益之訂定仍偏保守，允宜持續審慎規劃各項工程排序並積極整治
「加強水庫集水區保育治理計畫-國有林地治理」原執行期程為106年9月至110年8月，考量水庫及水土保育治理仍有需求，為擴大計畫整體成效，並配合前瞻基礎建設計畫期程，109年9月將計畫期程延長至114年度，林業及自然保育署計畫總經費由25億元增加至36.87億元，預期效益控制土砂量由原878萬立方公尺上升至1,365.6萬立方公尺。按原計畫核定內容，每1億元投入預計控制土砂量約35.12萬立方公尺(878萬立方公尺/25億元)，修正後則增至每1億元投入預計控制土砂量約37.04萬立方公尺(1,365.6萬立方公尺/36.87億元)，雖預計效益已有調整提升，惟檢視林業及自然保育署前3期執行狀況，每1億元投入實際控制土砂量為38.86萬立方公尺(1,025.78萬立方公尺/第1至3期累計決算數26.40億元)，顯示該署對於預計效益之訂定偏屬保守，允宜提升。
綜上，林業及自然保育署於前瞻第5期特別預算案辦理「加強水庫集水區保育治理計畫-國有林地治理」編列預算6億元，前3期已達成預期效益，第4期未編列預算，因後續計畫將持續執行至114年度，按以往3期執行實績，其修正計畫預計效益之訂定仍偏保守，允宜提升並持續審慎規劃各項工程排序積極整治。
表1 林業及自然保育署前瞻第1至5期之「加強水庫集水區保育治理計畫-國有林地治理」特別預算執行情形 單位：新臺幣千元；%
期別/年度
預算數(A)
決算數(B)
執行率(C=B/A)
第1期(106-107年度)
984,000
930,916
94.61
第2期(108-109年度)
1,078,000
1,067,268
99.01
第3期(110-111年度)
650,000
641,338
98.67
第5期(114年度)
600,000
-
-
合計
3,312,000
-
-
說 明：第4期未辦理加強水庫集水區保育治理計畫。
資料來源：林業及自然保育署提供，本中心整理。
表2 林業及自然保育署「加強水庫集水區保育治理計畫-國有林地治理」辦理成效表 單位：萬立方公尺；公頃；公里
工作項目
控制土砂量
崩塌地整治面積
野溪整治長度
目標值
實際值
目標值
實際值
目標值
實際值
106-107年度
368
391.94
180
198.06
19.1
20.33
108年度
183
186.68
90
92.22
9.6
10.4
109年度
202
203.84
100
102.53
12.2
12.2
110年度
125
127.07
63
64.82
6.8
6.82
111年度
112.5
116.25
46
48.19
7
7.03
114年度
191
-
57
-
9
-
合計
1,181.5
1,025.78
536
505.82
63.7
56.78
資料來源：林業及自然保育署提供，本中心整理。
（分機：1918 魏安國）