檢查局114年度預算案「金融機構檢查」計畫編列2,967萬8千元，係辦理金融機構、提供虛擬資產服務之事業或人員 (Virtual Asset Service Provider,下稱VASP)防制洗錢及打擊資恐之檢查、缺失改善情形追蹤及所報內部稽核報告之處理等所需經費。經查：

(一)檢查局已於112年對VASP業者進行防制洗錢及打擊資恐作業之專案檢查，並將VASP增列入其金融檢查重點業別

據金管會提供資料，檢查局業於112年對4家VASP業者之防制洗錢及打擊資恐作業進行專案檢查，該4家受檢之VASP業者於112年1至7月之交易量及保管客戶資產量均逾該年度整體25家VASP業者之95%，截至113年8月5日止，其中已出具檢查報告之3家VASP業者存有未確實徵提資料辨識及驗證客戶身分、相關內規未臻完善或未確實執行、未對高風險客戶辦理定期審查等缺失，該會已按其違失情形核處其中2家業者罰鍰，餘則係依行政程序辦理中(詳表1)；據檢查局於112年12月19日所公布之113年度各業別金融檢查重點，該局已於113年度新增VASP業別，並規劃對其辦理防制洗錢相關檢查事項。

表1　檢查局於112年對VASP業者防制洗錢及打擊資恐作業之檢查情形表

性質

檢查家數

主要檢查缺失

裁罰情形

專案

檢查

4

1.未確實徵提資料辨識及驗證客戶身分，即核准客戶註冊。

2.客戶風險等級評估、定期審查及可疑交易調查相關內規未臻完善，或未落實執行。

3.未依「虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」規定，對高風險客戶辦理定期審查。

4.所定交易監控態樣或交易門檻值欠妥，或未確實辦理可疑交易調查。

核處1家VASP罰緩新臺幣152萬元、1家VASP罰緩新臺幣102萬元；另1家VASP依行政程序辦理中

說 明：表內資訊是截至113年8月5日之辦理情形，據金管會提供資料，截至該日止尚有1家報告出具中，爰表列主要檢查缺失係針對已出具報告之3家。

資料來源：金管會，本中心彙製。

(二)允宜滾動調整對VASP之檢查規劃，逐步深化對該業別之管理，俾促該產業穩健發展並保障投資人權益

檢視該局對VASP以外其餘業別之檢查重點，除防制洗錢外，尚包括法令遵循制度執行情形、風險管理、資通安全管理或金融消費者保護等不同面向；詢據檢查局表示，已預計於113年第4季對VASP業者辦理防制洗錢之專案檢查，未來將配合金管會對VASP之法規增訂情形適時調整檢查範圍及重點。鑑於檢查具有缺失稽核功能，除可引導業者強化內部控制、資安防護或消費者保護等不同面向，實地檢查所得資訊亦可作為研訂專法或相關政策推動之參考，允宜滾動調整對VASP之檢查規劃，以逐步深化對該業別之管理，俾利該產業穩健發展並保障投資人權益。

綜上，檢查局已於112年對4家VASP業者之防制洗錢作業進行專案檢查，並配合金管會循序納管之政策，於113年度金融檢查重點增納VASP業別，並規劃對其辦理防制洗錢相關檢查事項，鑑於金管會業於112年9月發布「管理虛擬資產平台及交易業務事業(VASP)指導原則」，且已將該原則部分內容納入VASP登記辦法草案，並規劃研定專法，允宜滾動調整對VASP之檢查規劃，逐步深化管理，俾促其穩健發展並保障投資人權益。