國立臺灣大學附設醫院新竹臺大分院作業基金(以下稱新竹臺大分院)於110年度合併改制，下設「新竹醫院」及「生醫醫院(含竹北院區及竹東院區)」2個醫事機構，該分院114年度預算案編列短絀1億2,810萬1千元，較113年度預算案短絀5,995萬7千元增加6,814萬4千元(增幅113.65%)；另固定資產建設改良擴充共編列10億9,800萬元，其中專案計畫之繼續計畫編列7億152萬7千元，用以辧理「新竹生醫園區分院新建工程」。茲說明如下：
(一)臺大醫院配合「新竹生物醫學園區計畫」推動「新竹生醫園區分院新建工程」概述
1.「新竹生物醫學園區計畫」總經費需求221.71億元：
(1)推動策略：由國家科學及技術委員會(以下稱國科會)邀集國家發展委員會(以下稱國發會)、教育部、經濟部、臺大醫院、衛生福利部(以下稱衛福部)、新竹科學工業園區管理局(以下稱竹科)等相關部會及學者專家組成「新竹生物醫學園區指導小組」，執行跨部會協調督導事宜。新竹生物醫學園區設置3大中心包括「生醫科技與產品研發中心」(簡稱研發中心，國科會統籌)、「產業及育成中心」(簡稱育成中心，經濟部統籌)及「臺大生醫分院及特色醫療機構聚落」(教育部統籌)，作為生技產業價值鏈整合上、下游之關鍵平台，以發展為我國生醫產業領航園區。
(2)計畫期間與經費需求：自92至115年度約需總計221.71億元，土地款已由竹科編列並撥付高鐵局含利息共計84.34億元；至開發費用則分別由臺大醫院、教育部、經濟部、竹科等單位編列支應(詳表1)。
表1 新竹生物醫學園區開發建設階段經費需求概況表
單位：新臺幣千元
項目
經費需求數
土地款
8,434,587
基礎公共建設
1,854,276
生技廠房
619,125
臺大生醫分院(公共建設經費)
3,346,012
臺大生醫分院(臺大醫院作業基金分基金)
3,878,932
臺大生醫分院(科技預算)
909,200
研發中心(建構階段)
1,257,199
研發中心(維運)
140,000
育成中心
382,155
園區維運費用
1,349,483
合計
22,170,969
說 明：包括92至94年竹科已執行之土地款項，及科管局自95年接辦後至115年間各項費用推估，共約221.71億元。
資料來源：「新竹生物醫學園區計畫」(111年6月修正本)表43。
2.臺大醫院「新竹生醫園區分院新建工程」總經費81.34億元：
(1)計畫內容：「新竹生醫園區分院新建工程」配合政府五加二產業創新計畫定位為「臺灣醫療照護與生醫發展的國際櫥窗與卓越中心」，預計設置急性一般病床475床、急性精神病床25床、特殊病床228床，共728床，第1期先開設380床。該工程分2期施工，第1期係興建地下2層、地上8層總樓地板面積逾7.6萬平方公尺之醫療大樓，工程期間102至109年度，已於109年1月1日正式營運；第2期係興建地下2層、地上9層總樓地板面積逾3.7萬平方公尺之研究大樓(含宿舍及國際醫療中心)，預計115年底完工驗收。
(2)投資總額及資金來源：自103至115年度投資總額約需81億3,414萬4千元，其中國庫撥款42億5,521萬2千元，自有營運資金38億7,893萬2千元。
(二)臺大醫院「新竹生醫園區分院新建工程」保留款龐鉅，執行進度未如預期，且多次流標致完工期程須修正展延
1.預算編列與執行情形：該新建工程截至112年度累計決算數47億910萬4千元，占累計預算數58億5,557萬4千元之80.42%，惟112年度決算數1億7,799萬3千元僅占可用預算數12億9,308萬9千元之13.76%，保留11億1,509萬6千元至113年度以後執行，如加計113年度預算案數3億1,627萬2千元，113年度可用預算數達14億3,136萬8千元。114年度預算案編列7億152萬7千元，累計已編預算68億7,337萬3千元占全部計畫84.5%(詳表2)，鑒於113年度之以年前年度保留數達11.15億元，允宜衡酌執行進度審慎編列114年度預算。
表2 臺大醫院「新竹生醫園區分院新建工程」預算與實際進度比較表
單位：新臺幣千元；%
項目
112年度
113年度
114年度
全部計畫總金額[A]
8,134,144
8,134,144
8,134,144
預算數
可用預算數
以前年度保留數
735,838
1,115,096
(說明2)
本年度預算數
557,251
316,272
701,527
本年度奉准先行辦理數及調整數
-
-
-
合計[B]
1,293,089
1,431,368
701,527
占全部計畫比率[B/A]
15.90
17.60
8.62
截至本年度累計數
金額[C]
5,855,574
6,171,846
6,873,373
占全部計畫比率[C/A]
71.99
75.88
84.50
決算數
本年度金額[D]
177,993
610,956
(說明1)
本年度金額占可用預算數比率[D/B]
13.76
42.68
截至本年度累計數金額[E]
4,709,104
5,320,060
截至本年度累計決算數占累計預算數比率[E/C]
80.42
65.40
說 明：1.113年度實際數係迄7月底執行數。
2.113年度執行中尚未辦理保留。
資料來源：112年度決算書、113年度預算書、114年度預算案、113年7月會計月報，臺大醫院提供。
2.多次修正計畫增加總經費並延後完工：據臺大醫院預算書，該工程計畫於102年5月經行政院核定總經費為54億9,828萬9千元，105年9月修正增為67億447萬3千元，108年11月修正增至66億9,606萬8千元，111年6月修正增至81億3,414萬4千元(詳表3)。該工程總經費由衛福部補助14億元、教育部補助28億5,521萬2千元，其餘經費由臺大醫院總院支應19億9,454萬4千元，新竹臺大分院自籌18億8,438萬8千元；其中第1期(102至109年度)經費40億3,107萬3千元業於109年完工驗收營運，第2期(107至115年度)研究大樓新建工程於112年7月28日決標，10月1日開工。該工程計畫原訂115年12月31日完工，鑒於第2期研究大樓新建工程自109年12月至112年7月辦理10次公開招標且多次流標，雖已於112年7月28日決標，惟致原計畫須展延期程以調整因應，行政院113年9月23日核准修正延長至116年12月31日。允宜妥予控管計畫執行進度，俾如期如質完工，以推動發展轉譯研究、創新醫材及藥品研發，建置亞太生醫研發產業重鎮之目標。
表3 臺大醫院「新竹生醫園區分院新建工程」核定修正概況表
單位：新臺幣千元
核定修正
年月
期間
總經費
修正前
修正後
修正前
修正後
105年9月
102.08~112.12
102.08~112.12
5,498,289
6,704,473
108年11月
102.08~112.12
102.08~112.12
6,704,473
6,696,068
111年6月
102.08~112.12
102.08~115.12
6,696,068
8,134,144
113年9月
102.08~115.12
102.08~116.12
8,134,144
8,134,144
說 明：1.本表僅表達臺大醫院配合「新竹生物醫學園區計畫」辦理「新竹生醫園區分院新建工程」相關之修正情形，未含「新竹生物醫學園區計畫」未涉臺大醫院之修正次數。
2.113年9月23日行政院臺科字第1131025621號函核准修正。
資料來源：臺大醫院提供。
綜上，臺大醫院114年度預算案固定資產建設改良擴充專案計畫之繼續計畫編列7億152萬7千元，係配合「新竹生物醫學園區計畫」辧理「新竹生醫園區分院新建工程」，惟該工程多次流標致須展延期程以調整因應，且112年度保留款龐鉅，執行進度未如預期，允宜衡酌執行進度審慎編列114年度預算，並妥予控管執行進度，俾如期如質完工，以達建置亞太生醫研發產業重鎮之目標。