農業部114年度預算案於「農業管理」計畫編列辦理「溯源農產品驗證輔導及安全管理與行銷計畫(113至116年)」(以下稱溯源驗證輔導計畫)第2年經費1億1,373萬3千元，由分支計畫「科技管理」及「畜牧管理」分別編列4,383萬3千元及6,990萬元。經查：
(一)溯源驗證輔導計畫係自113年度開始執行之4年期計畫，總經費60億5,600萬元，分別由畜牧司、農業科技司、農糧署及漁業署執行，其中編列於本部經費4億4,386萬1千元
國人日益重視食品安全，因農糧水畜禽產品可追溯比率不高，產銷履歷推行多年，惟資源投入不足，且我國因小農制度推行不易，前期計畫(109至112年度)屆期後，農業部自113度起賡續推動4年期之溯源驗證輔導計畫，以提升消費端拉力為推動策略，及以增進我國整體溯源農產品覆蓋率、擴大溯源農產品行銷通路、持續推動產銷履歷農產品驗證制度、健全農產品安全品質抽驗與管制及提升農產品競爭力鏈結國際為目標，辦理輔導農產品經營者通過產銷履歷驗證，核發環境補貼，及產銷履歷驗證費補助、銷售通路媒合與行銷、產銷履歷農糧產品藥劑田間試驗、農產品安全品質抽驗監測、資訊系統優化、教育訓練與輔導推廣措施等涵蓋生產面、行銷推廣面、管理面及國際接軌面等工作，113至116年計畫總經費60億5,600萬元，分由農業部畜牧司與農業科技司、農糧署及漁業署匡列預算執行(詳表1)，預計經費分別為3億2,173萬7千元(占比5.31%)、1億2,212萬4千元(占比2.02%)、54億8,419萬4千元(占比90.56%)及1億2,794萬5千元(占比2.11%)。
該計畫於113年度開始執行，惟113年度預算僅列第1年計畫經費，未揭露其屬跨年期執行之計畫及預估總經費等資訊，而於112年11月經行政院核定通過，自114年度預算書始列為跨年期計畫；鑑於該計畫整體經費龐鉅，嗣後研提類此跨年期執行計畫允宜及早規劃並配合預算期程提出，且於預算書中適正表達計畫資訊，俾利預算審議。
表1 溯源驗證輔導計畫各年經費概況表 單位：新臺幣千元
執行
機關
工作項目
113年度
114年度
115年度
116年度
合計
農糧署
1.輔導農產品經營者通過產銷履歷驗證，核發環境補貼
922,822
875,197
820,011
749,856
3,367,886
2.補助農糧產業產銷履歷驗證費、電腦/條碼機及資訊服務專員工資
336,380
389,152
454,590
534,186
1,714,308
3.溯源農糧產品輔導與系統管理
11,400
11,400
11,400
11,400
45,600
4.產銷履歷及相關管理系統功能增修與資訊分析應用
17,000
17,000
17,000
17,000
68,000
5.銷售通路媒合與行銷推廣
34,500
34,500
34,500
34,500
138,000
6.產銷履歷農糧產品藥劑田間試驗
13,300
12,250
8,600
8,250
42,400
7.加強田間及包裝販售場域(含電商平台)之產銷履歷農產品農藥殘留檢驗及標示檢查作業
9,000
9,000
9,000
9,000
36,000
8.設置計畫推動之輔導及諮詢服務團
18,000
18,000
18,000
18,000
72,000
小計
1,362,402
1,366,499
1,373,101
1,382,192
5,484,194
漁業署
9.溯源水產品銷售通路媒合與行銷推廣及辦理教育推廣研習
5,980
5,980
5,980
5,980
23,920
10.輔導漁民申請溯源水產品追溯條碼
13,384
12,238
10,503
9,450
45,575
11.溯源水產品安全品質抽驗監測，及動物用藥輔導與宣導
5,500
5,500
5,500
5,500
22,000
12.產銷履歷及水產品生產追溯系統維
9,000
8,500
7,800
6,500
31,800
13.銷售通路媒合與行銷推廣(優良水產)
0
400
400
400
1,200
14.優良水產品原料追溯輔導與系統管理精進
0
1,150
1,150
1,150
3,450
小計
33,864
33,768
31,333
28,980
127,945
畜牧司
15.家畜禽產品產銷履歷驗證輔導與系統管理
31,209
32,600
34,900
35,300
134,009
16.家畜禽產品生產追溯輔導與系統精進
12,000
12,000
12,000
12,000
48,000
17.家畜禽產品銷售通路媒合與行銷推廣(包括優良畜禽產品需求)
27,289
10,000
8,000
8,000
53,289
18.優良畜禽產品原料追溯輔導與系統管理精進
47,236
15,300
13,993
9,910
86,439
小計
117,734
69,900
68,893
65,210
321,737
農業科技司
19,銷售通路媒合與行銷推廣(優良農產品需求)
0
15,500
13,000
10,500
39,000
20·優良農產品原料追溯輔導與系統管理精進
0
28,333
27,673
27,118
83,124
小計
0
43,833
40,673
37,618
122,124
總 計
1,514,000
1,514,000
1,514,000
1,514,000
6,056,000
資料來源：溯源驗證輔導計畫之計畫書(112年11月)。
農業部114年度預算案於「農業管理」計畫項下分支計畫「科技管理」及「畜牧管理」分別編列4,383萬3千元及6,990萬元辦理溯源驗證輔導計畫，經費合計1億1,373萬3千元，與計畫經費相同，據說明主要係辦理擴大辦理畜禽產品追蹤追溯，配合推動三章一Q政策，輔導業者加入追溯制度等；委託民間團體辦理優良農產品產業輔導計畫，藉由市場分析研究、結合通路業者或學校教育等活動辦理驗證產品推廣，及輔導推動農產品經營者使用CAS產品證明文件及新增CAS驗證產品；持續委託及補助民間團體強化管理優良複合農產品查核與檢驗，對農產品經營者與產品驗證稽核員辦理教育訓練，及持續CAS驗證資訊系統之維護服務等。
(二)前期計畫預算執行率均未達7成，溯源驗證輔導計畫自113年度推動迄至7月底止預算執行情形亦欠佳，允宜檢討改善
檢視前期計畫(109年至112年)近年預、決算情形觀之(詳表2），4年預算數介於1,838萬1千元至4,752萬元間，除與原核定計畫分年經費相距甚遠，且各年度預算執行率均未達7成，據說明除因疫情影響外，主要係產銷履歷補助項目申請狀況未如預期；另溯源驗證輔導計畫（113至116年度）自113年度推動迄至7月底止，執行數3,776萬元，占預算累計分配數1億1,483萬5千元之32.88%，亦僅占全年預算數1億1,773萬4千元之32.07%，執行情形仍欠佳，允宜檢討改善。
表2 前期計畫(109年至112年)預決算情形表 單位: 新臺幣千元；%
年
度
計畫
經費
預算數
決算數
決算數占
預算數比率
執行率未達90%原因
109
93,373
26,699
18,094
67.77
疫情影響導致缺工缺料情形嚴重
110
108,151
21,591
14,800
68.55
疫情導致現場訪視輔導作業影響嚴重
111
117,447
18,381
11,653
63.40
年度計畫研提數為1,261萬元，研提計畫執行率為92.4%
112
127,099
47,520
29,978
63.09
年度計畫研提數3,522萬9千元，計畫編列之補助項目於執行期間因產銷履歷申請狀況未如預期，研提計畫執行率為85%
資料來源：農業部提供。
綜上，為健全農產品安全體系，促進優質農產品生產與消費，農業部自113年起賡續推動溯源驗證輔導計畫（113至116年度），其中由畜牧司及農業科技司執行經費共4億4,386萬1千元，114年度預算數1億1,373萬3千元，惟自114年度始納編跨年期計畫，且前期計畫4年（109至112年度）預算執行率偏低，溯源驗證輔導計畫113年度截至7月底止執行情形仍未如預期，重大施政計畫之規劃、預算編製及執行控管等，亟待檢討改善，並宜審酌實際執行量能核實編列預算。