海基會114年度預算案編列收入3億3,541萬7千元、支出3億5,436萬6千元，本期短絀1,894萬9千元；其中陸委會114年度捐助該會辦理兩岸中介事務經費2億5,957萬元，較113年度之1億8,435萬5千元增加7,521萬5千元(增幅40.80%)。經查：

(一)114年編列政府補助款較113年增加7千餘萬元，用於增加支出及減列自籌款，該會表示主要係改善財務結構

依海基會113年9月20日新聞稿說明略以，114年度預算案增加政府補助款係為改善財務結構，及預算(含資本門)規模增加4千萬元，其中一半為人事費用，一半為擴大辦理臺商子女冬夏令營及增加對中國大陸政經社會情勢掌握等。又洽據海基會表示，114年支出總數 (含資本門)預算案較113年預算增加4,418萬8千元，係政府補助款增加7,521萬5千元(詳表1)及海基會自籌款減列3,102萬7千元。經核算陸委會補助款占海基會支出總數(含資本門)之比率自113年度之57.4%增為114年度之71.04%，大幅增加13.64個百分點。

表1 海基會114年相較113年支出預算與陸委會補助款概況表

單位：新台幣千元；%

項目

114年預算案A

113年預算B

增減數A-B

支出

354,366

299,518

54,848

設備

11,000

21,660

-10,660

支出總數(含資本門)C

365,366

321,178

44,188

陸委會補助款D

259,570

184,355

75,215

陸委會補助款占比D/C

71.04

57.40

─

資料來源：海基會提供，本中心整理。

(二)允宜審酌增加文教業務及綜合業務支出之急迫性

檢視近年海基會支出概況(詳表2)，114年度支出預算較113年度增加5,484萬8千元，主要係為一般行政因調薪等致增加1,958萬9千元，文教業務係因辦理大陸臺商子女活動與物價調漲等致增加1,600萬元，及綜合業務因舉辦研討與溝通交流活動致增加1,341萬2千元等。按海基會捐助暨組織章程第1條規定略以，該會以協調處理臺灣地區與大陸地區人民往來有關事務，並謀保障兩岸人民權益為宗旨；據此，海基會宜以協調處理兩岸人民有關事務及保障兩岸人民權益為首要任務，有關增加辦理大陸臺商子女活動及舉辦研討與溝通交流活動等，如維持原有規模運作，應尚無涉影響兩岸人民權益之虞，允宜審酌增加文教業務1,600萬元及綜合業務支出1,341萬2千元之急迫性。

表2 近年海基會支出概況表 單位：新臺幣千元

科目

112 年

決算數

113年

預算數A

113年1-8月執行數

114年

預算案數B

114年較113年增加數B-A

114年較113年增加原因說明

一般行政

146,023

159,419

82,236

179,008

19,589

補列113年調薪費用4%、新增114年調薪費用3%，與考績晉級、勞（健）保費率提高、各類人事費用等。

文教業務

8,389

15,238

2,158

31,238

16,000

辦理大陸臺商子女冬令營、夏令營等探索臺灣之美營隊活動，及國中、高中階段臺商子女參訪國內大專院校及特色系所之說明會、大學博覽會等活動，因近來國內人力、物價等各項費用調漲，影響成本大幅提高。另為強化兩岸青年聯繫服務，擴大辦理陸生走讀臺灣、臺生研習營等活動，推動「認識臺灣」專案。

經貿業務

8,691

10,473

5,440

11,473

1,000

為加強臺商聯繫與服務，新增「擴大青年臺商關懷與服務」。鑑於第一代臺商屆臨退休，逐步交棒，加上中國大陸近年積極拉攏臺灣青年赴陸就學、就業、創業及投資，年輕國人在大陸工作與生活情形值予關注等。

法律業務

11,943

14,621

7,120

15,128

507

辦理兩岸文書驗證業務之臨時人員及工讀生，薪資以調漲4%；因應水電費調漲、印製費及差旅費增加等，酌增地區服務處維運經費。

綜合業務

17,094

18,572

8,073

31,984

13,412

強化與大學相關系所及智庫互動，舉辦研討會、座談會，提供政府決策及國人赴陸從事商務、交流及旅遊參考。加強與媒體、國會等溝通聯繫，赴國外及大陸地區參與相關活動，並運用網路社群媒體平台，宣導業務。另增加資安預算經費進行必要改善措施等。

兩岸溝通、協調、聯繫及交流業務

0

2,500

0

2,500

0

無

管理費用及其他業務支出

63,305

78,316

36,355

81,768

3,452

海基會大樓屋齡近15年，冷氣等設備日趨老化，故障率升高，增加編列必要之房屋及設備維護等經費。因應基本工資上漲等因素，增加編列大樓委外管理、物品及油料等費用。

業務外支出

6,384

379

8,764

1,267

888

基金投資達約定報酬率所支給績效管理費。

小計

261,829

299,518

150,146

354,366

54,848

說 明：海基會113年截至8月底支出累計分配預算數1億7,586萬8千元，實支數1億5,014萬6千元，預算執行率為85.37%。

資料來源：海基會提供。

(三)自籌收入允宜參酌112年疫後執行情形覈實調整

綜觀近年海基會各項自籌收入概況(詳表3)，112年疫後各項收入決算數均較110年及111年屬疫情期間成長，又113年截至8月底自籌收入預算達成率為151.03%，另據本報告第4題之表1揭示113年1-7月國人赴陸人數較112年同期大幅增加96.76%，是以，114年海基會各項自籌收入允宜參酌112年疫後執行情形覈實調整。

表3 近年海基會各項自籌收入概況表 單位：新臺幣千元

科目

110年決算

111年決算

112年決算

113年預算

113.8執行數

114年預算案

勞務收入

17,451

19,057

33,502

28,950

21,061

28,950

受贈收入

1,050

1,000

44,000

16,670

1,000

10,000

其他業務收入

16

183

429

3,310

4

3,605

財務收入

51,043

45,957

58,069

39,492

31,238

42,012

小計

69,560

66,197

136,000

88,422

53,303

84,567

說 明：海基會113年截至8月底自籌收入累計分配預算數3,529萬3千元，實收數5,330萬3千元，預算達成率為151.03%。

資料來源：海基會各年度預、決算書，及海基會提供113年8月執行數。

綜上，海基會114年編列政府補助款較113年增加7千餘萬元，用於增加支出及減列自籌款，該會表示係改善財務結構，惟允宜審酌增加部分業務支出之急迫性，另自籌收入允宜參酌112年疫後執行情形覈實調整，俾利達成開源節流之預算目標。