疫苗基金114年度預算案「疫苗接種計畫」編列83億1,240萬1千元(包含COVID-19疫苗採購、接種及其他相關作業經費38億7,398萬元)，較113年度減少30億2,813萬元，主要係預估114年度COVID-19疫情影響趨緩，疫苗採購相關經費減少所致。經查：

(一)截至113年8月底止，各類COVID-19疫苗銷毀合計約1,236萬劑，占採購及到貨疫苗劑數比率各為18.07%、14.68%，以高端疫苗銷毀比率較高

查疫苗基金提供截至113年8月底止COVID-19疫苗採購、受贈及耗用情形(詳表1)，包含AstraZeneca疫苗1,000萬劑、透過全球疫苗供應平臺(COVAX)採購476萬劑、Moderna疫苗4,105萬劑、BioNTech疫苗760萬劑及高端疫苗500萬劑，共採購6,841萬劑，加計受贈2,426.5萬劑，合共9,267.5萬劑，其中已到貨8,422.1萬劑(占採購及受贈疫苗合計數之90.88%)、已耗用8,269.8萬劑(占到貨數之98.19%)，尚餘152.3萬劑，效期至114年7月。

惟按疫苗基金提供之資料顯示，截至113年8月底止疫苗銷毀已達1,236萬劑(詳表2)，占採購劑數及到貨劑數比率分別為18.07%、14.68%，平均約每6至7劑採購或到貨疫苗即有1劑銷毀，其中高端疫苗銷毀比例較高，平均約每3劑以上即有1劑銷毀(高端疫苗因無受贈劑數，其兩項比率同為31.63%)。Moderna與BioNTech銷毀比率則較低，又以BioNTech因受贈劑數占到貨劑數比率最高，達66.49%，如按銷毀占到貨劑數比率9.14%觀之，平均約每10劑以上僅1劑銷毀。

表1 截至113年8月底止COVID-19疫苗採購、到貨及耗用情形表

單位：萬劑

疫苗廠牌/

採購平台

採購及受贈疫苗數量

到貨劑數(說明4、6)

(含未完成封緘驗收數)

耗用

劑數

(說明5)

剩餘疫苗

合計

採購劑數

受贈

劑數

劑數

效期

(年/月)

AstraZeneca

1,502.8

1,000

(說明2)

502.8

1,604.9

1,604.9

-

-

Covax

(說明1)

476

476

-

(Novavax)

226.8

226.8

--

－-

Moderna

4,508

4,105

(說明3)

403

3,803.3

3,651

152.3

114/7

BioNTech

2,280.7

760

1,520.7

2,287.1

2,287.1

-

-

高端

500

500

-

500

500

-

-

(含高端公司承諾免費供應20萬劑疫苗)

合計

9,267.5

6,841

2,426.5

8,422.1

8,269.8

152.3

說 明：1.世界衛生組織、全球疫苗免疫聯盟、流行病預防創新聯盟主導之全球疫苗供應機制(COVID-19 Vaccine Global Access；簡稱COVAX)。透過COVAX採購之疫苗，包含Novavax及AstraZeneca疫苗(其中已到貨226.8萬劑為Novavax疫苗，102.1萬劑為AstraZeneca疫苗) ，計到貨328.9萬劑，其餘未到貨疫苗無使用需求提報終止。

2.廠商未就次世代疫苗持續研發，經評估無使用需求與廠商終止500萬劑合約，原採購劑數為1,500萬劑。

3.其中3,500萬劑係簽署2年供應合約，於111年及112年分批供應2,000萬劑及1,500萬劑，其中111年已全數交貨，112年1,500萬劑截至112年12月31日約有827.26萬劑尚未到貨，為使疫苗有效運用，已延後供貨至113年及114年(113年預計交貨550萬劑，其餘於114年供應)。

4.因疫苗完整包裝及國際運送之需，實際到貨量可能略高於採購數量。

5.耗用劑數包含接種數、屆期疫苗銷毀、因實務操作或人為因素等毀損數，其中高端疫苗另包含捐贈索馬利蘭共和國15萬劑。

6.到貨劑數含受贈數。

資料來源：整理自疫苗基金提供資料。

表2 截至113年8月底止COVID-19疫苗銷毀情形表 單位：萬劑；%

疫苗廠牌/

採購平台

採購劑數(A)

到貨劑數(B)

(含未完成封緘驗收數)

銷毀疫苗

劑數(C)

占採購劑數比率(C)/(A)

占到貨劑數

比率(C)/(B)

AstraZeneca

1,000

1,604.9

229.23

22.92

14.28

Covax

476

(Novavax)

226.8

72.5

15.23

31.97

Moderna

4,105

3,803.3

567.57

13.83

14.92

BioNTech

760

2,287.1

208.99

27.50

9.14

高端

500

500

158.16

31.63

31.63

合計

6,841

8,422.1

1,236.45

18.07

14.68

說 明：銷毀疫苗為中央已銷毀數量，尚有屆效期未銷毀須待廠商提送銷毀計畫後再行作業。

資料來源：同表1。

(二)114年度續編COVID-19疫苗購置費33.98億元，惟113年度截至8月底僅執行5.35億元，鑑於病毒演變多樣，宜審酌施打情形並掌握全球疫情及新疫苗研發進展等因素辦理，以符實需

疫苗基金114年度預算案賡續編列COVID-19疫苗相關經費38.74億餘元，其中疫苗費購置費為33.98億餘元(規劃採購328萬劑，每劑1,036元)、處置費3.28億元(328萬劑，每劑100元)，及其他相關作業經費1.47億餘元，合共38.73億餘元(詳表3)。然查疫苗基金113年度疫苗購置費編列50億元(規劃採購500萬劑，每劑1,000元)，截至8月底止執行數僅5.35億餘元，執行率10.71%(詳表4)，相較114年度預算案疫苗購置費仍編列33.98億餘元，相關預算編製作業尚有精進空間。

洽據疫苗基金表示因應疫情嚴重度下降及國際趨勢，112年5月1日中央流行疫情指揮中心解編，相關防疫措施降級或解除，其中COVID-19疫苗與廠商協調延後供貨期程及數量，依實際接種需求進口COVID-19疫苗，避免浪費，爰致相關預算執行率不如預期。然為因應新冠肺炎病毒變異株流行趨勢及新疫苗研發進展，WHO於113年4月針對COVID-19疫苗抗原組成提出聲明，建議使用單價JN.1作為新疫苗抗原成分，以提升對抗主流病毒株之免疫保護力。疫苗基金允宜積極掌握病毒變異株演變、國內外疫情趨勢、新疫苗研發進展，以及各國接種政策，精進相關預算編製作業，避免再度發生疫苗採購無法適時滿足接種需求，致有一定比例疫苗須銷毀及執行率偏低之情形。

表3 114年度疫苗基金COVID-19疫苗相關經費需求表 單位：新臺幣千元

項目

114年度預算案

說明

合計

3,873,980

疫苗購置費

3,398,080

328萬劑×每劑1,036元

處置費

328,000

328萬劑×每劑100元

其他

147,900

疫苗接種作業相關經費(含辦理疫苗倉儲物流與配送費、補助地方衛生局辦理預防接種作業及規劃、媒體政策及業務宣導、獎勵措施等)

資料來源：疫苗基金114年預算案書及疫苗基金提供，本中心整理。

表4 112至114年度疫苗基金COVID-19疫苗相關預算及執行明細表

單位：新臺幣千元;%

年度

項目

112年度

113年度

114年度預算案數

法定預算數(A)

決算數(B)

執行率

(B)/(A)

預算

案數(C)

1至8月執行數(D)

執行率(D)/(C)

合計

25,579,264

7,650,832

29.91

5,960,000

1,065,346

17.87

3,873,980

疫苗購置費

18,980,000

6,105,619

32.17

5,000,000

535,315

10.71

3,398,080

處置費

2,500,000

367,241

14.69

500,000

197,639

39.53

328,000

其他

4,099,264

1,177,972

28.74

460,000

332,392

72.26

147,900

資料來源：疫苗基金提供。

綜上，113年度COVID-19疫苗購置費截至8月底執行5.35億元，執行率僅約1成，另截至113年8月底止各類COVID-19疫苗銷毀計約1,236萬劑，惟疫苗基金114年度仍續編COVID-19疫苗購置費33.98億元。鑑於疫苗基金因疫情趨緩已與廠商協調延後供貨期程及數量依實際接種需求進口，復以病毒演變多樣，允宜積極掌握國內外疫情趨勢、新疫苗研發進展，以及各國接種政策，精進相關預算編製作業，俾利疫苗採購適時滿足接種需求。