國父紀念館作業基金114年度預算案「國立國父紀念館古蹟整修暨文化設施服務升級計畫」（下稱「國父紀念館服務升級計畫」）分別於「勞務成本」及「機械及設備」科目編列3億264萬元及2,406萬元，合計3億2,670萬元(詳表1)，辦理大會堂及周邊設施升級與中山文化園區景觀改造等。茲說明如下：
表1 114年度預算案「國父紀念館服務升級計畫」預算編列明細表
單位：新臺幣千元
科 目 名 稱
預算案數
一、業務成本與費用
302,640
—勞務成本
302,640
二、不動產、廠房及設備-專案計畫
24,060
—機械及設備
24,060
合 計
326,700
資料來源：文化作業基金114年度預算案。
(一)「國父紀念館服務升級計畫」迄113年8月底工程進度落後1.66個百分點，有待加強進度控管
1.「國父紀念館服務升級計畫」內容主要為：1.大會堂暨周邊設施升級，包括提升展演設備效能、改善民眾觀演品質、加強公共安全與永續性能、文物移藏庫房優化並加強典藏管理效能。2.國際化優質展示空間，包括中央區辦公室及圖書館閱覽區遷移、建置恆溫恆濕空調並完善消防保全設施、史蹟室常設展更新等。3.中山文化園區景觀改造，包括園區環境生態與景觀工程、園區機電與照明工程等。
2.該計畫總經費22億1,371萬元，執行期程104至116年度，104至112年度已編列5億9,916萬9千元，113年可用預算數3億3,150萬5千元，迄8月執行數2,273萬7千元(詳表2)，占可用預算數之6.86%。據國父紀念館說明略以，景觀改造工程已於113年1月完成工程結算及結案程序；國際化優質展示空間計畫部分既有空間整建併入大會堂執行，而大會堂暨周邊設施升級工程於113年6月開工，迄同年8月底預定進度4.26%，實際進度2.6%，落後1.66個百分點，有待加強進度控管。
表2 104至114年度「國父紀念館服務升級計畫」預算編列及執行概況表 單位：新臺幣千元
年度
預算數
可用預算數
執行數
保留數
104
83,398
83,398
0
76,945
105
48,560
125,505
66,037
58,968
106
69,300
128,268
51,916
45,532
107
7,700
53,232
16,973
1,124
108
8,700
9,824
2,621
3,550
109
36,700
40,250
4,185
36,065
110
93,800
129,865
31,890
97,975
111
76,608
174,583
105,592
68,991
112
174,403
243,394
81,974
161,420
小計
599,169
-
-
-
113
170,085
331,505
22,737
-
114
326,700
說 明：113年度執行數為迄8月底執行數。
資料來源：國父紀念館提供。
(二)「國父紀念館服務升級計畫」迄已4度修正，執行期程由108年度展延至116年度，總經費則由11億餘元調增至22億餘元
行政院於105年1月核定「國父紀念館跨域加值計畫」，嗣分別於106年9月、107年10月、109年8月及113年7月原則同意第1、2、3及4次修正計畫，其中最近1次修正將計畫名稱改為「國立國父紀念館古蹟整修暨文化設施服務升級計畫」，另為配合文資審議所耗時間(自109年9月提送而於111年4月核定)，執行期程由114年度再展延至116年度；另為因應物價調漲而將總經費由16億3,200萬元調增為22億1,371萬元，增加5億8,171萬元(增幅為35.64%)。衡酌該計畫第3及4次修正計畫各調增總經費4億6,593萬元及5億8,171萬元，合計10億4,764萬元，占原計畫經費11億6,607萬元之87.84%，且第1、3及4次修正均展延期程，合計8年(詳表3)，為免再因物價調漲及延期而增加經費，允宜加強執行進度管控。
表3 「國父紀念館服務升級計畫」歷次修正概況表 單位：新臺幣千元
計畫次別
核定年月
執行期程
總經費
經費增加金額
原計畫
105年1月
104-108年
1,166,070
-
第1次修正
106年9月
104-111年
1,166,070
0
第2次修正
107年10月
104-111年
1,166,070
0
第3次修正
109年8月
104-114年
1,632,000
465,930
第4次修正
113年7月
104-116年
2,213,710
581,710
資料來源：整理自國父紀念館提供資料。
綜上，文化作業基金下設之國父紀念館基金114年度預算案編列經費續辦「國立國父紀念館古蹟整修暨文化設施服務升級計畫」，惟迄113年8月底工程進度落後1.66個百分點，且計畫迄已4度修正，執行期程由108年度展延至116年度，總經費由11億元調增為22億餘元，為免再因物價調漲及延期而增加經費，允宜加強執行進度管控，以如期如質完工。
(分機:8653 江穗美)