榮民醫療作業基金所屬臺中榮總114年度預算案於「固定資產建設改良擴充」之「專案計畫」賡續編列「質子治療中心興辦計畫」第3年經費9億元，較113年度預算案數6億2,804萬3千元增加2億7,195萬7千元(增幅43.3%)，惟截至113年8月底止，執行進度仍屬落後，有待改善。謹說明如下：

(一)為提供癌症醫療服務與研究，爰預計以27億3,200萬元辦理「質子治療中心興辦計畫」

臺中榮總於109年訂定未來10年之中長期發展計畫，短期目標包括強化AI醫療發展與應用，長期目標則為興建用於重症智慧醫療之第三醫療大樓及質子治療中心。基此，該院研擬「質子治療中心興辦計畫」，規劃提供國家級癌症醫療服務與研究，並提供病患最先進之治療方法與技術，以增加癌症控制率，提升醫療競爭力及臺灣國際醫療地位，經行政院111年8月26日核定。內容摘述如下：

1.期程及總經費：計畫總經費27億3,200萬元，包括工程經費13億3,200萬元、醫療儀器及相關設備費14億元，預計於114年完工，皆由自有資金支應。

2.大樓配置情形：地下2層、地上2層，總面積9,137平方公尺，含質子治療室2+1間、迴旋加速器室1間、光子治療室5間、麻醉室1間、核磁共振模擬攝影室1間、電腦斷層模擬攝影室1間、低活度放射性物質存放室2間、物理劑量計畫室1間等。

3.預期績效目標：增加癌重症治療及住院人次之服務能量，並達成以病人為中心同時兼顧醫療工作環境之效率、舒適及節能設計為主要目標；透過所屬分院院際合作醫療資源共享，轉介或引介適合質子治療之病患至臺中榮總治療，同時透過現有國際醫療系統引介國外病人來臺治療；預計第1年150例、第2年250例，逐年增加至每年600例。

(二)預算執行有落後情事，預計展延期程並調增經費，允宜確實管控時程，俾提升執行成效

據臺中榮總預算執行情形顯示(詳表1)，111及112年度執行率僅23.47%及70.18%，轉入次年度執行之保留數為1,530萬5千元及1億9,182萬5千元，113年度(截至8月底止)執行數2億5,938萬3千元，執行率僅23.76%，分配預算執行率則為78.47%；各年度預算執行落後原因包括111年度因專案委託技術服務及規劃設計監造採購於9月及11月始決標、112年度因工程招標多次流標，於112年12月12日始評定廠商、113年度因營造廠商部分估驗資料待修正所致。

綜觀前揭因素，臺中榮總估算時程、工期及審核等作業時間未盡符合實際，加以招標期間對於工程特性及環境等掌握程度未臻完善，研擬條件無法符合廠商意願，致難如期完成招標順利施工，影響預算執行，作業流程容須精進。另該基金114年預算案內容揭露臺中榮總將提報計畫修正，期程自114年展延至115年8月止，經費自27億3,200萬元調增至29億8,200萬元，惟截至113年9月中旬止尚未完成；為使計畫如期如質如度完成，允宜確實管控時程，俾提升執行成效。

表1 臺中榮總「質子治療中心興辦計畫」預算執行概況表

單位：新臺幣千元；%

項 目

111年度

112年度

113年度

可支用預算數

以前年度保留數

-

15,305

191,825

本年度預算數

20,000

(奉准先行辦理)

628,043

900,000

小計(A)

20,000

643,348

1,091,825

330,569

（分配預算）

執行數(B)

4,695

451,524

259,383

執行率(B)/(A)

23.47

70.18

23.76

78.47

(分配預算執行率)

說 明：1.執行數為實現數+應付數；113年度為截至8月底數據。

2.細數乘算差異為四捨五入所致。

資料來源：整理自榮民醫療作業基金資料、各年度決算書及會計月報。

綜上，臺中榮總「質子治療中心興辦計畫」自111年度起辦理，惟決標及廠商評定時程落後、工程招標多次流標及估驗資料待修正，致難如期完成招標順利施工，預算執行落後，其估算時程、工期及審核等作業時間未盡符合實際，容須精進；另該院預計提報計畫修正，展延期程及調增經費，為使計畫如期如質如度完成，允宜確實管控時程，俾提升執行成效。