觀光署114年度「觀光業務-補助交通作業基金」計畫編列9億6,250萬元，係配合觀光發展基金「體驗觀光-地方旅遊環境升級中程計畫」補助地方政府所需經費，經查：
(一)「體驗觀光-地方旅遊環境升級中程計畫(113-116年)」內容概述
為致力於體驗觀光地方旅遊環境之優化與升級，觀光署延續「遊憩據點特色加值計畫」及「體驗觀光地方旅遊環境營造計畫中程計畫(108-111年度)」(下稱地方旅遊環境營造計畫)，推動「體驗觀光-地方旅遊環境升級中程計畫(113-116年)」(下稱地方旅遊環境升級計畫)，計畫總經費42.66億元，期程自113至116年度，其中公務預算負擔29.33億元(詳表1)，觀光署114年度賡續編列第2年經費9.63億元，相關辦理項目及分年經費表詳表2。
表1 觀光署地方旅遊環境升級計畫經費概況表 單位：新臺幣千元
項次
子計畫
計畫經費負擔
期程(年)
114年度預算案數
公務預算
自償性
經費
地方
政府
合計
起
迄
1
重要廊帶亮點營造計畫
1,500,000
250,000
483,000
2,233,000
113
116
419,056
2
景點優化體驗加值計畫
1,400,000
200,000
400,000
2,000,000
113
116
535,244
3
專案管理
33,000
0
0
33,000
113
116
8,200
合計
2,933,000
450,000
883,000
4,266,000
113
116
962,500
資料來源：觀光署；本中心整理。
表2 觀光署地方旅遊環境升級計畫預算編列概況表 單位：新臺幣千元
項次
辦理項目
辦理
期程
公務預算負擔
計畫分年經費
113年
114年
115年
116年
合計
1
重要廊帶亮點營造計畫
113-116
1,500,000
450,000
419,056
555,944
75,000
1,500,000
2
景點優化體驗加值計畫
113-116
1,400,000
180,000
535,244
240,000
444,756
1,400,000
3
專案管理
113-116
33,000
8,300
8,200
8,300
8,200
33,000
合計
2,933,000
638,300
962,500
804,244
527,956
2,933,000
資料來源：觀光署；本中心整理。
(二)地方旅遊環境升級計畫辦理情形
有關地方旅遊環境升級計畫截至113年7月底預算執行及工作項目辦理狀況，說明如下：
預算執行情形：截至113年7月底止，地方旅遊升級計畫累計實現數1億4,369萬元，占累計分配數1億2,498萬元之114.97%(詳表3)，據觀光署說明，主要係地方政府執行計畫進度超前之所致。
表3 觀光署地方旅遊環境升級計畫預算執行概況表
單位：新臺幣千元
編
號
子計畫
中央政府
負擔經費
截至113年度累計預算數
截至113年7月預算執行情形
累計
分配數A
累計
實現數B
累計預算執行率B/A
1
重要廊帶、亮點營造
1,500,000
450,000
120,000
119,761.55
99.80%
2
景點優化、體驗加值
1,400,000
180,000
0
19,008
-
3
專案管理
33,000
8,300
4,980
4,920
98.80%
合計
2,933,000
638,300
124,980
143,690
114.97%
2.工作項目執行情形：地方旅遊環境升級計畫項下，主要有「重要廊帶、亮點營造」(下稱重要廊帶子計畫)及「景點優化、體驗加值」(下稱景點優化子計畫)等兩項子計畫，其中重要廊帶子計畫，目標在於鼓勵地方政府劃設成立專責單位經管所轄直轄市級及縣(市)級風景特定區等，由各地方政府提案競爭，擇優補助，預計至少達成5區重要廊帶亮點營造目標，另景點優化子計畫，則係著重於轄區內與觀光遊憩相關之旅遊景點，提供遊憩體驗設施之整備、優化、維護或升級等工作，預計達成90處暨有景點設施優化及30處通用化設計景點升級。截至113年7月底止，觀光署重要廊帶子計畫已核定地方政府申請「桃園珍珠海岸－竹圍永安南北海岸雙星計畫」等6項補助計畫，且均預計116年辦理完竣(詳表4)。
表4 地方旅遊環境升級計畫重要廊帶量點營造子計畫辦理概況表
單位：新臺幣千元
項次
計畫名稱
計畫總經費
1.計畫核定日期(年月)
2.計畫預計完成日期(年月)
觀光署
地方政府配合款
地方政府自償款
合計
1
桃園珍珠海岸－竹圍永安南北海岸雙星計畫
299,619
135,372
56,910
491,900
1.113.05
2.116.12
2
苗栗白沙屯至好望角濱海重要廊帶整體規劃計畫－白沙聖域．天空之丘
298,890
57,510
48,600
405,000
1.113.05
2.116.12
3
臺南水映南瀛
299,950
135,550
57,000
492,500
1.113.07
2.116.12
4
高雄灣區大港．旗津領航
299,918
135,717
57,165
492,800
1.113.05
2.116.12
5
宜蘭冬山河流域觀光產業大聯盟遊憩廊帶亮點營造計畫
168,300
52,700
30,000
251,000
1.113.07
2.116.12
6
(花蓮)七星潭風景區整體風貌提升計畫
128,551
43,103
29,790
195,200
1.113.07
2.116.12
資料來源：觀光署；本中心整理。
(三)地方旅遊環境升級計畫之「當年參訪遊憩區遊客總數」績效指標目標值低於112年實際數
地方旅遊環境升級計畫以「當年參訪遊憩區遊客總數」及「觀光產值」作為該計畫綜合效益之績效指標（下稱KPI），其中「當年參訪遊憩區遊客總數」乙項，係以108年度「國內主要觀光遊憩據點遊客人數統計」資料所列「直轄市及縣(市)級風景特定區」遊客人次2,010萬人為參考基數，並據以設定113至116年度預計目標值介於2,010至2,100萬旅客人次(詳表5)，惟查112年度「直轄市及縣(市)級風景特定區」實際遊客人次為2,297萬7千人，高於113至116年度任一年度KPI目標值，亦即該計畫於持續推動4年後(116年度)之實際旅客人次，若低於112年實際數，仍將被評定為順利達成計畫目標，故該KPI目標值尚不足以衡量計畫執行成效，容有檢討空間。
表5 觀光署地方旅遊環境升級計畫綜合效益指標與目標值
項次
績效指標
預期目標
113年
114年
115年
116年
1
當年參訪遊憩區遊客總數（萬人次）
2,010
2,040
2,070
2,100
2
觀光產值（億元）
466
473
480
487
說 明：1.參訪遊憩區遊客人數係依108年「國內主要觀光遊憩據點遊客人數統計」資料所列「直轄市及縣(市)級風景特定區」遊客人次2,010(萬人)為參考基數。113-116年成長率以每年成長1.5%計算，114年(1.5%)、115年(3%)、116年(4.5%)。
2.觀光產值=遊客人次*每次旅遊支出2,320元。
資料來源：地方旅遊升級計畫(112年5月2日)；本中心整理。
綜上，觀光署為促進體驗觀光地方旅遊環境之優化與升級，繼地方旅遊環境營造計畫(108-111年)後，續以推動地方旅遊環境升級計畫(113-116年)，截至113年7月底止，預算執行超前並已核定6項地方政府申請之補助計畫，惟該計畫績效指標「當年參訪遊憩區遊客總數」所定113至116年度目標值均低於112年度實際數，容有檢討提升空間。