水資源作業基金114年度分別編列「給水銷貨收入」22億1,987萬5千元及「給水銷貨成本」52億1,558萬7千元，給水業務收支短絀達29億9,571萬2千元。經查：

(一)水資源作業基金114年度預計給水業務收支短絀達29億9,571萬2千元，為近5年最高

彙整水資源作業基金近5年(110至114年度)給水業務收支概況(詳表1)，並說明如下：

1.110至112年度給水銷貨收入及給水銷貨成本均呈下降趨勢，113年度預計給水銷貨收入較112年度增加，增幅達17.80%，給水銷貨成本亦隨同收入成長，但其成長幅度(23.90%)較收入大；另114年度預計給水銷貨收入略較113年度下降，惟給水銷貨成本反而增加，致114年度給水業務收支短絀預計達29億9,571萬2千元，為近5年短絀最多。

2.以給水銷貨成本中主要費用項目觀之，113及114年度「修理保養及保固費」明顯較以往年度增加，其占給水銷貨收入比率於114年度高達97.64%，詢據水利署說明略以，主要係配合擴大清淤政策及修繕維護水庫周邊等所需經費，另除了110年度「折舊、折耗及攤銷」超過18億元外，其餘年度則介於14億2,671萬5千元至15億2,764萬6千元間，倘將給水銷貨成本中之「折舊、折耗及攤銷」扣除後，給水業務收支仍呈短絀，並自113年起大幅上升，顯示水資源作業基金在給水銷貨成本控管尚待加強。

表1 水資源作業基金110至114年度給水業務收支概況表

單位：新臺幣千元；%

年度

收入

成本及費用

收支餘絀

修理保養及保固費

修理保養及保固費占銷貨收入比

折舊、折耗及攤銷

扣除折舊費用後之收支餘絀

110

1,943,313

4,729,643

-2,786,330

1,647,122

84.76

1,831,661

-954,669

111

1,936,306

4,109,237

-2,172,931

1,380,905

71.32

1,440,054

-732,877

112

1,919,223

3,963,703

-2,044,480

1,317,910

68.67

1,477,259

-567,221

113

2,260,852

4,910,842

-2,649,990

2,001,111

88.51

1,426,715

-1,223,275

114

2,219,875

5,215,587

-2,995,712

2,167,425

97.64

1,527,646

-1,468,066

說 明：110至112年度為決算數，113及114年度為預算案數。

資料來源：水資源作業基金各年度預決算書。

(二)給水銷貨成本率上升，允宜全面檢討各區水資源分署經營績效，並研謀開源節流措施，俾維持穩定供水及改善短絀情形

給水業務分別由水利署所屬北、中、南區水資源分署辦理水庫供水營運，彙整各區水資源分署近年給水業務收支概況(詳表2)，並說明如下：

1.北區水資源分署：110至112年度實際供水量均未達預期目標，主要係因水庫採高水位操作策略而控管出水量，及配合水源調度政策減少調配售水量等所致，給水銷貨收入雖111年度大幅下降，後續年度則呈增加趨勢，惟給水銷貨成本成長幅度較收入多，致其給水銷貨成本率持續上升，114年度已達278.79%，較110年度增加87.56個百分點。

2.中區水資源分署：110至112年度實際供水量亦均未達預期目標，主要因中部地區供水水源相對多元且穩定，故中區水資源分署所管鯉魚潭及石岡壩水庫售水情形未如預期，其給水銷貨收入介於7億2,985萬元至10億262萬9千元，給水銷貨成本於113年起超過15億元，114年度預計達15億8,617萬5千元，給水銷貨成本率並升高為167.88%，為近5年最高。

3.南區水資源分署：近年供水量僅111年度超過預計量，其餘年度受高屏溪攔河堰水情不佳及汛期原水濁度過高，致供水量減少，至給水銷貨成本110至112年度雖呈下降趨勢，但113及114年度又逐年增加，114年度預計達20億1,154萬7千元，首次超過20億元，給水銷貨成本率高達315.65%。

4.各區水資源分署給水銷貨收入並無明顯成長，惟給水銷貨成本持續攀升，允宜全面檢討各區水資源分署營運績效，強化成本控管機制，並依各區水資源發展差異，因地制宜研謀開源節流措施。

綜上，水資源作業基金114年度分別編列「給水銷貨收入」22億1,987萬5千元及「給水銷貨成本」52億1,558萬7千元，給水業務收支短絀達29億9,571萬2千元，為近5年最高，又近年各區水資源分署給水銷貨成本持續上升，允宜詳實檢討各區水資源分署營運績效，強化成本控管機制，並依各區水資源發展差異，因地制宜審慎研謀開源節流措施，俾維基金永續發展及穩定供水。

表2 各區水資源分署110至114年度供水及給水業務概況表

單位：千立方公尺；新臺幣千元；%

年度

110

111

112

113

114

北區

預計供水量

503,900

497,346

481,514

481,514

486,275

實際供水量

462,971

353,567

414,059

277,738

-

給水銷貨收入

627,977

463,639

513,670

575,412

579,983

給水銷貨成本

1,200,855

1,211,557

1,286,824

1,530,151

1,616,910

給水業務餘絀

-572,878

-747,918

-773,154

-954,739

-1,036,927

給水銷貨成本率

191.23

261.31

250.52

265.92

278.79

中區

預計供水量

824,900

824,900

894,050

894,050

894,050

實際供水量

701,552

761,384

748,157

500,443

-

給水銷貨收入

729,850

834,421

756,533

1,002,629

944,845

給水銷貨成本

1,185,742

1,287,648

1,222,340

1,527,787

1,586,175

給水業務餘絀

-455,893

-453,227

-465,809

-525,158

-641,330

給水銷貨成本率

162.46

154.32

161.57

152.38

167.88

南區

預計供水量

584,176

571,400

584,810

571,365

529,643

實際供水量

474,594

624,499

540,565

385,063

-

給水銷貨收入

585,486

638,246

591,236

682,811

637,263

給水銷貨成本

1,886,166

1,604,831

1,445,330

1,852,904

2,011,547

給水業務餘絀

-1,300,680

-966,587

-854,094

-1,170,093

-1,374,284

給水銷貨成本率

322.15

251.44

244.46

271.36

315.65

說 明：1.113年度實際供水量係截至8月底。

2.110至112年度為決算數，113及114年度為預算案數。

3.給水銷貨收入及成本除3區水資源分署外，尚包含水利署及水利規劃分署，故表內銷貨收入及成本加總後與各年度預、決算數不同。

資料來源：水利署提供。