產業園區開發管理基金有關污水處理廠營運收支114年度預算案於「勞務收入-服務收入」及「租金及權利金收入-權利金收入」項下分別編列「各產業園區污水處理系統使用費收入」9億1,237萬2千元及「服務中心及污水處理廠等公辦民營權利金收入」1億8,130萬7千元，合計10億9,367萬9千元；另於「勞務成本-服務成本」項下編列污水處理廠營運成本14億2,076萬9千元。經查:
(一)污水處理廠整體收支短絀，允宜研謀策略改善
產業園區開發管理基金所轄污水處理廠截至113年8月底止共有44座，其中29座自行操作營運之污水處理廠及15座以公辦民營方式委外辦理之污水處理廠，包括1座OT(營運-移轉)方式及14座ROT(增建、改建及修建-營運-移轉)方式。產業園區開發管理基金提供資料略以，所轄污水處理廠112年度總收入10億9,390萬元，總支出14億5,269萬2千元，收支相抵後短絀3億5,879萬2千元；113年度截至8月底總收入7億4,097萬2千元，總支出8億9,637萬9千元，收支相抵後亦呈短絀1億5,540萬7千元(詳表1)，主要係部分產業園區污水處理廠使用費收入平均費率較低，允宜檢討改進。
(二)污水處理廠設備利用率偏低及平均營運成本率較收入高等，允宜研謀策略提升
產業園區開發管理基金112年度污水處理廠設備設計處理量1億3,899萬5,650立方公尺，實際處理量6,267萬9,254立方公尺，平均利用率45.09%；113年度截至8月底設備設計處理量9,291萬7,640立方公尺，實際處理量4,370萬1,543立方公尺，平均利用率47.03%(詳表2)，雖略有提升，惟仍偏低。
另污水處理廠112年度營運量預算數7,051萬6,475立方公尺，決算數6,267萬9,254立方公尺，執行率88.89%，污水處理營運成本決算數14億3,488萬9千元，每立方公尺平均費率22.89元，較預算數21.66元高；營運收入8億9,824萬6千元，每立方公尺平均費率14.33元，較預算數16.23元低；113年度截至8月底污水處理營運成本每立方公尺平均費率19.61元，雖較112年度每立方公尺平均費率下降，仍高於污水處理使用費收入每立方公尺平均費率14.16%(詳表3)，允宜檢討提升營運量，逐步改善短絀情形。
(三)持續辦理廠商稽查計畫，以增加污水處理廠收入
產業園區污水處理廠每年持續辦理廠商稽查計畫，並將收費編入服務收入，111年產業園區稽查1萬8,635家次，其中不合格家次為536家次，不合格率2.88%，廠商違規排放水質收費金額為6,520萬9千元；112年全省園區稽查1萬633家次，其中不合格家次為492家次，不合格率4.63%，廠商違規排放水質收費金額7,970萬元；113年截至8月全省園區稽查計 4,261家次，其中不合格為234家次，不合格率5.49%，廠商違規排放水質收費金額4,532萬7千元(詳表4)，稽查家次逐年減少，惟不合格比率呈增加趨勢，為提升所轄產業園區污水處理廠之營運績效及減少成本支出，除辦理污水處理設施改善及管線汰換，並持續強化污水處理設施之營運管理及協助處理產業園區外廢水，允宜增加廠商之稽查及採樣頻率，以穩定進流水質。
綜上，產業園區開發管理基金污水處理廠之收支短絀，為避免損及基金財務結構，允宜提升所轄產業園區污水處理廠之營運績效及減少成本支出，除辦理污水處理設施改善及管線汰換，並持續強化污水處理設施之營運管理及協助處理產業園區外廢水，以提升財務收入，以降低營運成本支出，積極改善短絀情形。
表1 產業園區開發管理基金所轄污水處理廠營運收支情形表
單位：千元
項 目
112年度
113年度(8月底)
總收入
1,093,900
740,972
總支出
1,452,692
896,379
短絀
-358,792
-155,407
說 明：總支出係業務成本與費用加上業務外費用。
資料來源：產業園區管理局提供。
表2 產業園區開發管理基金所轄污水處理廠設備利用情形表
單位：立方公尺、%
項 目
112年度
113年度(8月底)
設計處理量
138,995,650
92,917,640
實際處理量
62,679,254
43,701,543
平均利用率
45.09
47.03
資料來源：產業園區管理局提供。
表3 污水處理廠成本及收入情形表 單位：立方公尺；千元；元/立方公尺
年度
項目
污水處理營運成本
污水處理系統使用費收入
數量
金額
平均費率
數量
金額
平均費率
112
預算數
70,516,475
1,527,598
21.66
70,516,475
1,144,191
16.23
決算數
62,679,254
1,434,899
22.89
62,679,254
898,246
14.33
113
預算數
69,445,730
1,432,459
20.63
69,445,730
1,097,821
15.81
決算數
43,701,543
856,780
19.61
43,701,543
618,650
14.16
說 明：1.113年度數據係截至8月底。
2.污水處理營運成本係業務成本與費用，不包括業務外費用。
資料來源：產業園區管理局提供。
表4 產業園區污水處理廠每年持續辦理廠商稽查情形表
單位：家次；比率；千元；%
年度
稽查家次
合格
不合格
廠商違規排放水質收費金額
家數
比率
家數
比率
111
18,635
18,099
97.12
536
2.88
65,209
112
10,633
10,141
95.37
492
4.63
79,700
113
4,261
4,027
94.51
234
5.49
45,327
說 明：113年度數據係截至8月底。
資料來源：產業園區管理局提供。