花東基金114年度預算案編列「花東地區永續發展相關計畫」預算數28億8,015萬3千元，較113年度預算數增加1億7,515萬3千元，增幅6.48%；計畫內容包含補助政府機關辦理綜合發展實施方案及永續發展相關計畫28億元、辦理加強投資花東地區中小企業服務計畫6,000萬元、花東基金補助計畫管理資訊系統功能擴充297萬5千元及服務費用1,717萬8千元。經查：

(一)花東地區永續發展相關計畫近年執行情形

「花東地區永續發展相關計畫」係協助政府機關辦理綜合發展實施方案或相關計畫，以落實永續發展目標；檢視該計畫近年執行情形，112年度決算數28億3,778萬4千元，較預算數超支3,263萬4千元，據說明主要係為第3期綜合發展實施方案之最後1年，多數計畫皆積極趕辦於該年度結案所致。另113年度截至8月底止，實際執行數31億1,238萬9千元，則較預算數增加4億738萬9千元，增加比率15.06%，據說明係因小犬颱風及花蓮地震等災害，該基金配合行政院政策協助支應相關災後復原。

表1 花東地區永續發展相關計畫近年預算執行情形表

單位：新臺幣千元；%

年度

預算數

決算數

比較增減

金額

比率

111

2,445,270

2,401,741

-43,529

-1.78

112

2,805,150

2,837,784

32,634

1.16

113

2,705,000

3,112,389

407,389

15.06

114

2,880,153

-

-

說 明：113年度決算數為截至8月底止執行數。

資料來源：國發會提供。

(二)第2期及第3期綜合發展實施方案中部分補助計畫尚未執行完成，且各項補助計畫中112年度無執行數者高達60項，占比超過2成以上

依審計部112年度中央政府總決算審核報告，提具審核意見：「花東地區永續發展基金補助花蓮縣及臺東縣第4期綜合發展實施方案已自 113 年度起推行，惟第2期及第3期綜合發展實施方案部分補助計畫尚未執行完成…。」經查花東基金112 年度附屬單位決算之「補(捐)助其他政府機關或團體私人經費報告表」，所列各年度補助計畫計254項，已完成119項，已撤案1項，未完成134項，未完成比率52.76%；其中第2期(105-108年)綜合發展實施方案屆期已4年，惟仍有補助花蓮縣政府之8項及臺東縣政府辦理之1項計畫，因履約爭議與涉及訴訟尚待法院判決、工程執行中或未及於年底前辦理結算等，尚未執行完成，經費未撥數合計1 億7,281萬1千元(詳表2)；另補助花東地區第3期(109-112年)綜合發展實施方案等計畫，亦有補助中央部會之3項、花蓮縣政府之65項及臺東縣政府之57項計畫，共有125 項尚未完成，經費未撥數合計7億6,478萬7千元，相關補助計畫之執行進度未如預期。另各項補助計畫中112年度無執行數者高達60項，占執行計畫之23.62%，允宜研謀改善，以提升計畫執行效率。

表2 花東地區永續發展相關計畫112年度尚未完成之補(協)助政府機關(構)計畫一覽表 單位：新臺幣千元；項

綜合發展實施方案期數

受補(捐)助單位名稱

未完成項數

補(捐)助金額未撥數

第2期(105-108年)

花蓮縣政府

8

169,607

臺東縣政府

1

3,204

合計

9

172,811

第3期(109-112年)

中央部會(原住民族委員會及經濟部)

3

14,250

花蓮縣政府

65

455,610

臺東縣政府

57

294,927

合計

125

764,787

資料來源：整理自花東基金112 年度附屬單位決算之「補(捐)助其他政府機關或團體私人經費報告表」。

綜上，花東地區第4期綜合發展實施方案已自113年度起推行，惟第2期及第3期部分補助計畫尚未執行完成，且各項補助計畫中112年度無執行數者高達60項，占比超過2成以上，執行情形未臻理想，允宜參酌前期方案所提改善建議等，促請各主管機關確實檢討，並督導及協助花蓮縣及臺東縣政府加強辦理，以提升整體執行效能。