公務人員退休撫卹基金及公教人員個人專戶制退撫儲金基金116年度預算評估報告

• 壹、公務人員退休撫卹基金

  • 一、退撫基金116年度國外委託投資占資金運用預計比重逾三成，惟截至115年7月底國外委託之「111年全球ESG股票型」4家受託機構績效持續未達指標報酬率，允宜強化績效管理及檢討機制
  • 二、退撫基金責任準備提存程度偏低，114年底退撫基金未提存之退休金精算負債達2.95兆餘元，公教最適提撥費率與現行費率差距較前次精算擴大，首次收支不足及用罄年度提前，財務永續性尚待強化
  • 三、退撫基金參與提撥人數逐漸減少，擇領定期退撫給與者則反向增加，復受國人平均餘命延長影響，基金長期給付壓力持續擴增，允宜及早研謀因應措施，以健全收支結構及維持財務永續
  • 四、114年度公(政)務人員退休人數創近10年新高，且退休年金改革後退撫基金擇領月退休金(含兼領)人數逐步增加，允宜妥為因應長期退休給付需求，並強化基金財務管理
  • 五、退撫基金自開辦迄今之投資績效較短、中、長期為低，且穩定達成精算報告所揭報酬率仍具挑戰，允宜持續精進投資策略及提升長期穩健獲利能力，俾利基金財務穩健

• 貳、公教人員個人專戶制退撫儲金基金

  • 六、公教個人專戶制退撫儲金「各類型投資組合」之風險及預期報酬有別，惟116年度預算案僅訂定整體運用收益目標，且目標值設定偏低，允宜妥訂分類績效目標，以強化預算目標設定之策進功能
  • 七、公教個人專戶制「積極型」收益率低於同為確定提撥制之勞退新制，恐影響制度吸引力及優秀人才投入公職意願，允宜持續精進投資管理及資產配置策略，提升長期投資效益及人才延攬競爭力

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