醫策會114年度預算案之用人費用彙計表就該會之用人費用編列1億6,299萬3千元，較113年度預算數1億4,707萬1千元增加1,592萬2千元(增幅10.83%)，預計員工人數188人，與113年度相同，其中超時工作報酬編列206萬2千元，較113年度預算數191萬元增加15萬2千元(增幅7.96%)。有關醫策會近年超時工作報酬有連年超支情形，謹敘明如次：
(一)因應112年度起啟動組織改造工作，組織員額自改造前111年度之161人逐年增加，截至113年底已達204人
依醫策會提供資料及補充說明，因應衛福部對業務精進之要求及部門人力資源之配置需求，該會自112年度啟動組織改造作業，組織員額自111年度之161人逐年提高至113年度之204人(詳表1)，其中考量負責該會主要業務之醫院評鑑組之原有業務過於龐雜，爰規劃將認證業務自該組業務職掌中移出，人力亦同步移撥，致該組人力自111年底之56人略降至113年底之52人(減幅7.14%)。鑒於組織改造計畫尚待主管機關衛福部核准，在過渡階段相關業務人員暫時移撥至執行長室，並因應業務需求對外增聘人力，致該室人數自111年度之5人擴增至113年底之18人(增幅260%)，其他各組除醫院評鑑組外，人力亦均有增加，增加幅度則介於17.24%與89.47%間。
表1 111至113年底醫策會各部門在職人力配置變動概況表
單位：人；%
年底別
部門別
111年底
(A)
112年底
113年底
(B)
(B)較(A)變動
人數
比率
合計
161
181
204
43
26.71
醫院評鑑組
56
48
52
(4)
(7.14)
品質促進組
32
36
38
6
18.75
一般醫學組
29
30
34
5
17.24
行政管理組
20
23
26
6
30.00
研究發展組
19
27
36
17
89.47
執行長室
5
17
18
13
260.00
說 明：113較111年度變動情形欄位以括弧表示者係為負值。
資料來源：醫策會提供，本中心彙整。
(二)111至113年度間用人費用隨組織員額增加而提高，其中超時工作報酬科目均有超支情形
據醫策會提供資料，111至113年度間受組織員額增加影響，用人費用預算數自1億2,524萬元逐年增至1億4,707萬1千元，決算數則自1億2,244萬5千元提高至1億5,410萬7千元，除111年度外，其餘年度均有超支情形，超支比率自0.11%提高至4.78%。又該會人員近年因承辦業務量增加，必要時配合加班並視實際情形核發超時工作報酬，致該項費用之預算數自111年度之159萬6千元逐年提高至113年度之191萬元，同期間決算數自262萬3千元增至374萬4千元，均有超支情形，超支比率自64.35%逐年增至96.02%(詳表2)，顯示該會在人力調配與相關科目之經費控管方面尚有精進空間。
表2 111至113年度醫策會用人費用與超時工作報酬預決算數統計表 單位：新臺幣千元；%
年度別
項目別
111年度
112年度
113年度
整體用
人費用
預算數
125,240
133,995
147,071
決算數
122,445
134,139
154,107
超支比率
-
0.11
4.78
超時工
作報酬
預算數
1,596
1,727
1,910
決算數
2,623
2,984
3,744
超支比率
64.35
72.79
96.02
說 明：111、112年度為決算數，113年度為自結數。
資料來源：醫策會提供，本中心彙整。
綜上，醫策會近年因應業務量增加，除進行組織部門之人力配置調整外，組織員額亦隨之擴充，連帶用人費用提高，其中超時工作報酬逐年增加，其超支比率亦逐年上升。醫策會允宜定期檢討各部門人員配置之合理性並核實編列預算，俾提升整體人力運用效率。