臺灣菸酒股份有限公司115年度營業預算評估報告

• 壹、業務計畫

  • 一、部分啤酒廠及酒廠虧損擴大或轉盈為虧，且有產能利用率下降或資產利用效率低落之情事，允宜研謀改善
  • 二、113年度員工誤工率升高，114年度截至7月底止已發生2件工安事件，且近3年度均發生違反職業安全衛生法並遭裁處之情事，允宜加強落實辦理職業安全衛生管理計畫，以確保職業安全
  • 三、部分菸品標示非屬包裝必要文字及圖片，違反菸害防制法規定遭裁處罰鍰，允宜強化產品標示作業，確切落實法遵
  • 四、善化及竹南啤酒廠之製麥大樓等營業資產持續閒置，允宜積極規劃並推動活化利用，以提升資產運用效益
  • 五、近年「台酒購物網」之年度銷售目標均未達成，且有效會員比率呈逐年下降趨勢，允宜研謀精進數位行銷作法，並積極規劃中長期電子商務發展方向
  • 六、竹南啤酒廠製瓶工場因生產成本大幅增加並產生嚴重虧損，經該公司114年7月董事會決議停辦，該公司對於重大投資計畫之規劃及評估未盡核實，允宜檢討改善

• 貳、營業收支

  • 七、115年度酒類銷售收入預計較114年度下降，且110至113年度各項酒類銷售量值均呈逐年遞減趨勢，允宜強化新品研發效益與價格管理，並調整通路及行銷布局，以提升營運績效
  • 八、113年度菸類銷售量較112年度減少逾三成，允宜審酌菸品市場之變化，持續掌握國內消費趨勢，妥為研擬因應對策並推動
  • 九、115年度營業利益率及淨利率為近5年度最低，且115年度主要營運項目逾八成預計產銷數量低於114年度，允宜積極研擬並推動各項改進措施，俾提升獲利能力

• 參、生產成本

  • 一０、115年度酒類產品預計單位生產成本均較114年度增加，且部分產品之單位成本率呈逐年上升趨勢，允宜賡續強化成本控管作為，以提升整體營運績效

• 肆、固定資產建設改良擴充

  • 一一、113年度啤酒廠機械使用效率多未及九成，且部分包裝線機械使用效率下滑，允宜研提具體改善措施，以提升設備整體運作效益

• 附件