儲金管理會114年度預算案「媒體政策及業務宣導費」編列10萬元拍攝及錄製當年度欲加強業務之宣導影片，與113年度相同；而「業務推廣費」科目編列1萬元，同113年度，主要係線上分眾宣導說明會經費；另私校退撫儲金114年度預算案「專業投資顧問費用」科目編列500萬元，與113年度相同，依儲金管理會提供其與保德信證券投資信託股份有限公司(下稱保德信投信)簽定之專業投資顧問公司委任契約第2條規定，保德信投信需配合或協助至會員學校辦理投資理財教育宣導說明會及諮詢服務。經查：
(一)相關規範
1.依學校法人及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣條例第10條第1項規定：「依第八條規定撥繳退撫儲金，儲金管理會應審酌儲金規模情形，設計不同收益、風險之投資標的組合，提供教職員選擇，未選擇者，由儲金管理會按教職員年齡配置在適當之投資組合；其實施辦法，由中央主管機關定之。」
2.依學校法人及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣儲金自主投資及退休金與資遣給與分期請領實施辦法第4條第2項規定：「現職教職員應按評估後之個人風險屬性選定其得選擇之投資標的組合；其未選定者，以儲金管理會依第二條所定自主投資實施計畫，訂定之人生週期型投資標的組合為運用選擇。」而人生週期型係以教職員年齡作為區隔，由保守型、穩健型及積極型三種投資標之組合依比例配置而成。
(二)108至113年度自主投資教育宣導相關費用之編列與執行情形
為提升私校教職員對自主投資計畫各類型投資組合瞭解，儲金管理會除於「業務推廣費」科目編列投資理財宣導、自主投資等說明會之辦理經費外，亦於專業投資顧合約之服務項目，明訂協助至會員學校辦理投資理財教育宣導說明會及諮詢服務。由108至113年度前揭自主投資教育宣導費用之編列與執行觀之（詳表1），「業務推廣費」預算數介於1萬元至55萬元間，決算數則介於8千元至57萬3千元間；而「專業投資顧問費用」預算數介於260萬元至500萬元間，決算數則介於230萬2千元至588萬8千元間；另112及113年度新增之「媒體政策及業務宣導費」各編列10萬元，決算數分別為9萬9千元及9千元。
由108至113年度自主投資教育宣導場次及參與人次觀之(詳表2)，「業務推廣費」主要辦理北中南說明會，場次介於2至6場，參與人次介於87至1,460人次；投資顧問公司宣導說明會介於18至41場，參與人次則介於203至1,586人次。
表1 108至113年度自主投資教育宣導相關費用編列與執行統計表
單位：新臺幣千元
項次/年度
108
109
110
111
112
113
業務推廣費
預算數
400
400
400
550
200
10
決算數
573
129
19
111
97
8
媒體政策及業務宣導費
預算數
100
100
決算數
99
9
專業投資顧問費用
預算數
2,600
2,600
4,645
5,000
5,000
5,000
決算數
2,302
2,474
5,888
5,000
5,000
5,000
說 明：1.據儲金管理會表示，112年度起「業務推廣費」分眾說明會皆採線上方式舉辦，刪除實體方式經費，致預算數大幅減少。
2.113年度決算數為截至12月底之執行數。
資料來源：儲金管理會提供。
表2 108至113年度自主投資教育宣導場次及參與人次統計表
項次/年度
108
109
110
111
112
113
業務推廣費
場次
6
2
3
3
3
3
人次
437
87
446
1,129
1,232
1,460
專業投資顧問費用
場次
41
33
26
22
24
18
人次
1,586
1,091
932
298
203
358
說 明：1.據儲金管理會表示，業務推廣費係辦理北中南說明會，其中108年度第6場宣導說明會因未統計人數，故參與人次僅為5場次合計數，另110至113年度係採線上宣導。
2.據儲金管理會表示，該會自108年5月22日起，始請校方提供投資顧問公司宣導說明會實際參與人數，惟並未每間學校皆有回饋相關資料，故其參與人次僅供參考，且年度結束後始有相關統計。
資料來源：儲金管理會提供。
(三)截至113年底，仍有部分參加自主投資教職員尚未完成風險評估或未選擇投資組合，允宜強化相關教育宣導及諮詢服務
依儲金管理會提供資料，截至113年底止，參加新制儲金教職員人數計4萬3,008人，其中仍有6,126人(14.24%)尚未完成風險評估，而已完成風險評估3萬6,882人(85.76%)中，尚有 4,423人(10.28%)仍未選擇投資組合；據該會表示未完成風險評估或已完成風險評估但未選擇投資組合者，依前揭規範自動預設為人生週期型(所選擇之投資組合類型可依個人風險評估結果重新調整)。儲金管理會允宜加強對參加新制儲金教職員投資理財教育宣導及相關諮詢或服務。
表3 截至113年底參加自主投資私校教職員風險評估辦理狀況表
單位：人；%
項次
總計
未完成風險評估
已完成風險評估
未選擇投資組合
已選擇投資組合
保守型
穩健型
積極型
人生週期型
人數
43,008
6,126
4,423
2,689
11,141
11,300
7,329
占比
100.00
14.24
10.28
6.25
25.91
26.28
17.04
資料來源：儲金管理會提供。
綜上，為提升私校教職員對自主投資計畫中各類型投資組合之瞭解，儲金管理會每年除於「業務推廣費」編列辦理投資理財宣導、自主投資等說明會之經費外，亦於專業投資顧問合約之服務項目，明訂協助至會員學校辦理投資理財教育宣導說明會及諮詢服務，惟截至113年底止仍有部分參加自主投資教職員尚未完成風險評估或未選擇投資組合，允宜加強各類投資理財教育宣導，並強化相關投資理財諮詢或網路服務，俾參加新制儲金教職員能依投資屬性、對風險之瞭解及風險承受度選擇合適之投資組合。
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