中央畜產會114年度預算案編列員工人數1,036人、用人費用6億2,998萬3千元，較113年度預算案1,020人、6億2,793萬8千元（詳表1），增加16人(增幅1.57%)、204萬5千元(增幅0.33%)。經查：

表1 中央畜產會員工人數及用人費用一覽表 單位：人；新臺幣千元

年度

員工人數

用人費用

預算數

決算數

預算數

決算數

111

989

954

604,845

620,457

112

1,000

964

616,092

620,899

113

1,020

964

627,938

639,532

114

1,036

-

629,983

說 明：113年度決算數為自編決算數。

資料來源：中央畜產會提供。

(一)111至113年度實際進用員工人數均較預計減少，惟用人費用決算數均超逾預算

中央畜產會111至113年度預算員工人數分別為989人、1,000人及1,020人，用人費用預算數則為6億484萬5千元、6億1,609萬2千元及6億2,793萬8千元；實際執行結果，111至113年度員工人數決算數分別為954人、964人及955人，較預算分別減少35人(減幅3.54%)、36人(減幅3.60%)及65人（減幅6.37%），惟用人費用決算數分別為6億2,045萬7千元、6億2,089萬9千元及6億3,953萬2千元，較預算增加1,561萬2千元(增幅2.58%)、480萬7千元(增幅0.78%)及1,159萬4千元(增幅1.85%)，111年度超支主要係因調薪所致，112及113年度則因配合計畫增聘獸醫師及計畫助理等。

(二)114年度預算案調增員工人數及用人費用係為支援業務及計畫運作，惟員工人均業務收入與111至113年度決算容有落差，允宜檢視預算編製合理性並確實控管人員進用機制

中央畜產會114年度預算案編列員工人數1,036人，較113年底實際員工人數964人，增加72人，據說明係該會業務計畫案及政府委辦與補助計畫將增加，故增加人數支援，惟114年度業務收入預算數21億7,990萬9千元，平均每員工之業務收入210萬4千元(詳表2)，與111至113年度之280萬1千元、430萬6千元及295萬2千元相較，有相當落差，允宜確實評估114年度業務收入增減狀況，審酌進用員工人數及預算編製之合理性，及強化預算執行之控管並撙節用人費用，以提高人力資源有效運用。

表2 中央畜產會111至114年度員工人數、用人費用及業務收入概況表

單位：人；新臺幣千元

年度

項目

111

112

113

114

員工人數[A]

954

964

964

1,036

用人費用

620,457

620,899

639,532

629,983

業務收入[B]

2,672,293

4,150,915

2,846,042

2,179,909

平均每員工之業務收入[B/A]

2,801

4,306

2,952

2,104

說 明：111至113年度為決算數(113年度決算數為自編決算數)，114年度為預算案數。

資料來源：中央畜產會各年度預、決算書。

綜上，中央畜產會114年度預算案員工人數及用人費用為近4年最高，惟114年度預算平均每員工之業務收入與111至113年度決算相較，有相當落差，允宜審酌進用員工人數及預算編列之合理性，強化人員進用機制，以有效提升營運績效。

(分機：8663 鄭寧)