農險基金114年度預算案編列預計員額47人、用人費用6,480萬8千元（詳表1），員工人數與113年度預算數相同，惟用人費用增加255萬5千元，增幅4.10%，主要係增加辦事員1人，減少約僱人員1人，薪資、超時工作報酬及獎金等增加所致。

表1 農險基金近年員工人數及用人費用一覽表 單位：人；%；新臺幣千元

年

度

員工人數

用人費用

預算數

決算數

比較增減

預算數

決算數

比較增減

人數

比率

金額

比率

110

26

37

11

42.31

32,330

20,478

-11,852

-36.66

111

26

44

18

69.23

40,930

33,289

-7,641

-18.67

112

49

48

-1

-2.04

47,868

38,248

-9,620

-20.10

113

47

40

-7

-14.89

62,253

44,178

-18,075

-29.03

114

47

-

-

-

64,808

說 明：1.113年度決算數為自編決算數，114年度為預算案數。

2.110年員工人數預算未含約僱人員5名及臨時人員10名，決算含約僱及臨時人員15名，另專職人員未補足4名；111年員工人數預算未含約僱人員8名及臨時人員10名，決算含約僱及臨時人員18名。

資料來源：農險基金提供。

檢視該基金近5年（110至114年度）員工人數及用人費用預、決算情形，預計員額由110年度26人增至114年度47人，增加21人，增幅約80.77%，用人費用預算數則由110年度3,233萬元逐年增至114年度6,480萬8千元，增加3,247萬8千元，增幅達1倍。實際執行結果，110至111年度實際進用員工人數分別較預計增加11人及18人，惟用人費用決算數較預算減少1,185萬2千元(減幅36.66%)及764萬1千元(減幅18.67%)，而112年度實際進用人數增至48人，較預算僅減少1人（減幅2.04%），然用人費用決算數卻較預算數減少962萬元（減幅20.10%），據說明110年度係因成立初期，人員陸續到職，故專職人員薪資等較預估減少，而111及112年度主要係人員流動所致；另113年度實際進用員工人數40人，較預算減少7人(減幅14.89%），然用人費用決算數4,417萬8千元，較預算數減少1,807萬5千元(減幅29.03%），據說明因人員流動及高缺低用，且計畫約僱人員招聘不易所致。該基金歷年用人費用決算數均與預算有相當差距，允宜按業務需求審慎規劃員工人數，並核實編製預算。

綜上，農險基金110及111年度進用員工人數較預算增加，然用人費用決算數卻較預算減少，又112及113年度進用員工人數分別較預算減少2.04%及14.89%，惟用人費用決算數卻較預算減少20.10%及29.03%，而114年度預計員額及用人費用預算數均為近年最高，允宜按業務需求審慎規劃員工人數，並核實編列預算，以維該基金業務及財務之健全發展。

（分機：8663 鄭寧）