農科院114年度預算案「業務支出」項下人事費編列4億5,887萬2千元，較113年度編列之4億2,805萬5千元增加3,081萬7千元(增幅7.20%)。經查：

(一)為促進預算資源有效運用，並適予容納新增計畫所需，允宜確實就各項計畫之必要性及合理性加強評估

盱衡農科院110至114年度來自政府委辦及補助計畫收入之占比均逾7成(詳表1)，收入來源係屬高度仰賴政府補助或委辦費，爰為促進資源有效運用，並避免造成政府財務沉重負荷，農科院除宜積極開拓自主財源外，亦應就各項計畫或經費之必要性及合理性加以評估，俾新增計畫納編經費時，保有更靈活之預算運用空間，以期符合當前施政重點。

表1 農科院110至114年度來自政府委辦及補助計畫收入及其占比概況表 單位:新臺幣千元；%

年度

政府委辦收入

政府補助收入

政府委辦及補助計畫收入合計(1)

收入總額(2)

占比

(1)/(2)

110

68,890

729,948

798,838

1,012,596

78.89

111

83,858

879,543

963,401

1,330,502

72.41

112

85,299

824,530

909,829

1,118,855

81.32

113

83,820

983,950

1,067,770

1,234,999

86.46

114

59,842

720,582

780,424

962,866

81.05

說 明：110至112年度為決算數，113年度為自結數，114年度為預算案數。

資料來源：農科院提供，本中心整理。

(二)近年用人費用占總支出比率均維持在3成以上，114年預計達新高47.72%，恐排擠其他新興計畫之經費

由表2所示，農科院110至113年度用人費用決算數概呈增長趨勢，由110年度之3億7,655萬1千元，迄113年度達高峰4億3,284萬3千元，同期間員工平均收入貢獻度(總收入/人數)亦概呈增加趨勢，惟114年度預估員工人數525人，其員工平均收入貢獻度為自110年度以來最低，人力資源投入似未適切反映於其對收入之貢獻度；另在經費結構方面，110至113年度用人費用占總支出比率迭有增減，惟均達3成以上，114年度該項比率則預計達47.72%，為近年新高，除整體支出結構較為僵化外，且易排擠其他重要之新興計畫支出。在當前政府財政日益困難情況下，農科院允宜本撙節用人精神及業務實際需要，充分運用現有人力，並適時檢討人力配置(含預算員額數)及待遇福利等人事成本，俾利有效配置有限之預算資源。

表2 110至114年度農科院用人費用及其占比之預、決算情形

單位：新臺幣千元；%；人

年度

總收入

總支出

用人費用

用人費用占

總支出比率

總收入/人數

員工人數

金額

110

1,012,596

1,000,831

510

376,551

37.62

1,985

111

1,330,502

1,317,600

507

409,634

31.09

2,624

112

1,118,855

1,104,962

509

395,544

35.80

2,198

113

1,234,999

1,217,557

535

432,843

35.55

2,308

114

962,866

961,582

525

458,872

47.72

1,834

說 明：本表110至112年度為決算數，113年為自結決算數，114年為預算案數。

資料來源：農科院提供。

綜上，農科院110至113年度員工人數及員工平均收入貢獻度概呈增加趨勢，惟114年度預估員工平均收入貢獻度卻降至近年最低；復用人費用占其支出比率均維持在3成以上，114年度更預計達近年最高，預算結構持續僵化，壓縮該院辦理創新業務空間。考量當前政府財政情勢日益困難，農科院又係以政府委辦費或補助或為主要收入來源，致每年所能運用於創新業務之經費額度難有大幅擴增空間，為撙節用人費用等支出，允宜妥適規劃現有資源，並配合人力精簡政策，俾利就有限預算額度調配支應各項新增計畫，逐步達成研發及推廣農業科技之目標。