農科院114年度預算案「勞務收入」編列9億627萬4千元，較113年度預算數8億6,570萬3千元，增加4,057萬1千元(增幅4.69%)。經查：

(一)109至113年度勞務收入決算數逾預算數之平均增幅近4成，預算編列與執行存有相當落差

由農科院近年「勞務收入」預、決算數情形觀之（詳表1），109至113年度預算數介於7億2,595萬5千元至8億6,570萬3千元間，決算數除110年度外均超過10億元，其決算超收數每年度均超過2億元，109至113年度「勞務收入」決算數逾預算數之增幅介於27.87%至55.77%，平均增幅近4成，顯示預算編列與執行存有相當落差。

表1 農科院109至114年度「勞務收入」預決算數一覽表

單位：新臺幣千元；%

年　度

預算(案)數

(1)

決算數

(2)

增加數

(3)=(2)-(1)

增加比率

(3)/(1)×100

109

748,103

1,165,295

417,192

55.77

110

725,955

928,262

202,307

27.87

111

745,074

1,108,824

363,750

48.82

112

801,209

1,025,204

223,995

27.96

113

865,703

1,175,728

310,025

35.81

109至113小計

3,886,044

5,403,313

1,517,269

39.04

114

906,274

說　　明：109年度至112年度為審定決算數，113年度為自編決算數，114年度為預算案數。

資料來源：農科院提供。

(二)允宜參考以前年度執行經驗，並詳實評估未來狀況，覈實編列預算

農科院捐助章程第3條：「本院之業務範圍如下：一、農業科技之研究、應用發展及其成果推廣。二、農業科技產業鏈連結、跨領域與異業整合之輔導及服務。…七、接受委託或補助辦理農業相關研究與服務。八、與業務有關之投資或配合政府科技政策所需進行之相關事項…。」爰該院之「勞務收入」即包含計畫收入(政府委辦、補助計畫收入)及服務收入(業界及法人單位委託服務、技術服務、檢驗服務等收入)。

揆農科院114年度編列「勞務收入」9億627萬4千元，包括「計畫收入」7億8,042萬4千元及「服務收入」1億2,585萬元，其金額雖較113年預算數8億6,570萬3千元增加4,057萬1千元，惟相較109至113年度各年度之決算數均偏低，允宜參酌以前年度執行經驗，覈實編列「勞務收入」預算。

綜上，農科院114年度預算案編列「勞務收入」9億627萬4千元，雖較113年度預算數增加4.69%，惟考量109至113年度「勞務收入」決算數逾預算數平均增幅近4成，預算編列與執行存有相當落差，允宜參據以前年度執行情形並詳實評估未來狀況，覈實編列預算。

（分機：1919 傅勤文)