金融消費評議中心114年度預算案「用人費用」編列1億1,602萬3千元，較113年度預算數1億938萬3千元，增加664萬元(增幅6.07%)，包括員工薪資、超時工作報酬、員工獎金、分攤員工保險費、員工退休撫卹金、福利費及董監事報酬等項目。經查：
(一)近年員工人數及用人費用均概呈增長趨勢，114年度預算案數用人費用較113年度預算數增幅達6.07%，員額增加3人
檢視金融消費評議中心109至114年度員工人數及用人費用之預決算情形，109及110年度決算員工人數各為65及66人；用人費用各約7,852萬3千元、7,845萬8千元，惟111年度起因應業務需要增聘人力，員工人數及用人費用增加至113年度自編決算數之76人及1億472萬元；而114年度預算案員工人數再增加至79人、用人費用達1億1,602萬3千元，與113年度預算數相較，員工人數增加3人，用人費用增幅達6.07%， 109至114年度員工人數及用人費用均概呈增長趨勢(詳表1)。
洽據該中心說明其員工人數及用人費用概呈增長趨勢，主因係金融環境與商品日新月異，處理金融消費爭議案件之類型及複雜度與日遽增，配合業務需求增編員額；另循往例按人事管理要點規定，依考核結果晉薪，並參考軍公教人員調薪幅度辦理該年度員工調薪所致。
表1 109至114年度金融消費評議中心用人費用及員工人數一覽表
單位：新臺幣千元；%；人
年度
項目
109
110
111
112
113
114
用人費用
預算數(A)
84,749
87,011
91,684
101,384
109,383
116,023
決算數(B)
78,523
78,458
90,057
94,465
104,720
差異數(A-B)
6,226
8,553
1,627
6,919
4,663
執行率(B/A)
92.65
90.17
98.23
93.18
95.74
員工人數
預算數(C)
66
66
72
76
76
79
決算數(D)
65
66
71
76
76
差異數(C-D)
1
0
1
0
0
資料來源：金融消費評議中心提供(113年度決算係自編數)。
(二)114年度預算案超時工作報酬較113年度預算數增加10.31%，惟113年度執行率尚未達八成，允宜審酌業務消長情形覈實編列，並精進行政簡化及資訊化措施
按金融消費評議中心114年度預算案用人費用明細項目分析之，114年度預算案超時工作報酬編列566萬2千元，較113年度預算數513萬3千元，增加52萬9千元，增幅達10.31%，居用人費用各細項增幅之冠，亦較113年度超時工作報酬自編決算數406萬8千元大幅增加159萬4千元(詳表2)，而該中心111及112年度決算超時工作報酬金額較高，主要係防疫保單爭議案件量大幅增加，為即時處理業務致員工加班時數增加，且員工未特休折算加班費亦增加所致。
復經該中心統計111及112年度受理與COVID-19疫情有關之防疫險種評議案件數各為5,820件及2,996件，112年底審理中尚未結案數僅餘18件，113年度已無防疫保單爭議案件，當年度超時工作報酬自編決算數已下降至406萬8千元(較112年決算數499萬元，減幅達18.48%)，爰114年度預算案超時工作報酬編列566萬2千元，尚有檢討空間，允宜衡酌114年度業務消長情形覈實編列所需經費，並檢討強化行政簡化及資訊化措施，以提高用人支出效率。
表2 109至114年度金融消費評議中心用人費用預決算數明細表
單位：新臺幣千元
項目
109年度
決算
110年度
決算
111年度
決算
112年度
決算
113年度
114年度
預算案
(2)
114較113年度預算增減
(2)-(1)
預算
(1)
決算
員工薪資
50,717
49,985
56,980
59,670
69,098
66,943
72,647
3,549
超時工作
報酬
3,134
3,682
5,062
4,990
5,133
4,068
5,662
529
員工獎金
10,515
10,361
11,953
12,353
15,273
14,999
16,304
1,031
分攤員工
保險費
5,769
6,153
6,845
7,660
8,532
7,970
9,310
778
員工退休
撫恤金
7,162
7,045
7,975
8,403
9,791
9,424
10,534
743
福利費
156
162
154
282
440
246
450
10
董監事報酬
1,070
1,070
1,088
1,107
1,116
1,070
1,116
0
合計
78,523
78,458
90,057
94,465
109,383
104,720
116,023
6,640
資料來源：整理自金融消費評議中心提供資料(113年度決算係自編數)。
綜上，金融消費評議中心114年度預算案員工人數及用人費用為近6年度最高，其中114年度預算案超時工作報酬編列566萬2千元，較113年度預算數增幅達10.31%，惟113年度超時工作報酬自編決算數僅406萬8千元(執行率79.25%)。鑑於以前年度員額增加及超時工作報酬金額較高係因防疫保單爭議案件量大幅增加，為即時處理業務所致，允宜衡酌業務消長情形覈實編列用人費用需求，並控管相關支出。
（分機：1935 陳果廷）