船舶中心114年度預算案「勞務成本」項下編列用人費用(不含董監事兼職酬勞費用及福利費，以下同)3億9,811萬6千元，「業務費用」項下編列派遣人力經費3,742萬3千元，合計4億3,553萬9千元。經查：

(一)船舶中心114年度業務賸餘預算數，創109年度以來新低

船舶中心109至113年度「業務收入」抵減「業務支出」後之業務賸餘決算數(自結數)介於4,674萬6千元至1億418萬6千元，占業務收入比重介於8.31%至14.35%，其中109至111年度係逐年增加，惟自112年度起減少，113年度業務賸餘較112年度減少2,501萬5千元(減幅26.83%)；114年度業務賸餘預算數再降低至4,617萬9千元，占業務收入比重6.29%，創109年度以來新低(詳表1)，據船舶中心說明，近年業務量增加，委外(產、學)工作項目也隨之增加，爾後會朝撙節開支方向努力。

表1 船舶中心109至114年度「業務收入」及「業務支出」概況表

單位：新臺幣千元

年度

科目

109

決算數

110

決算數

111

決算數

112

決算數

113

自結數

114

預算案

業務收入 A

562,736

549,132

725,904

746,970

758,852

734,643

業務支出 B

515,990

478,536

621,718

653,741

690,638

688,464

業務賸餘C=A-B

46,746

70,596

104,186

93,229

68,214

46,179

比重 C/A

8.31%

12.86%

14.35%

12.48%

8.99%

6.29%

資料來源：船舶中心；本中心整理。

(二)114年度預計用人經費占業務收入比重，創109年度以來新高

船舶中心109至113年度用人經費決算數(自結數)介於2億6,272萬2千元至3億8,161萬3千元，占業務收入比重介於42.67%至50.67%，該比重自112年度起逐年增加；114年用人經費預算數4億3,553萬9千元，較113年度增幅14.13%，占業務收入比重59.29%，該用人經費及比重，均創109年度以來新高，另114年度業務收入較113年度減幅3.25%，惟用人經費增幅14.13%。據船舶中心說明，114年度用人經費增加之原因，主要係113年度原預算數311人，惟當年度終了實際僅267人，短缺之44人擬於114年度補足，另114年度擬再增補25人(含留職停薪赴職者)，並預估調整薪資3%。

表2 船舶中心109至114年度用人經費明細表 單位：新臺幣千元

年度

用人經費

業務收入 B

比重

A/B

管理及行政人力

(員額內)

計畫人力(員額內)

派遣人力(員額外)

合計 A

109決算數

32,496

219,466

10,760

262,722

562,736

46.69%

110決算數

30,477

231,782

15,985

278,244

549,132

50.67%

111決算數

28,074

253,895

27,786

309,755

725,904

42.67%

112決算數

30,993

278,928

39,286

349,207

746,970

46.75%

113自結數C

30,659

303,217

47,737

381,613

759,359

50.25%

114預算案D

33,621

364,495

37,423

435,539

734,643

59.29%

11年與113相比 (D-C)/C

9.66%

20.21%

-21.61%

14.13%

-3.25%

　

說 明：本表用人經費及員工人數包含正式人力及派遣人力，惟不含董監事兼職酬勞費用及福利費。

資料來源：船舶中心；本中心整理。

綜上，船舶中心109至113年度「業務收入」概呈成長，惟業務賸餘占「業務收入」比重自112年度起逐年下降，預計114年度再降低至6.29%，創109年度以來新低，另109至113年度用人經費占「業務收入」之比重，亦自112年度起逐年增加，預計114年度再增至59.29%，亦創109年度以來新高，且114年度預計「業務收入」較113年度減幅3.25%，惟用人經費反增14.13%，故船舶中心近年來業務賸餘持續減弱，且用人經費具有一定影響，允宜通盤檢討人力成本管控及服務定價策略，以提升賸餘能力。