石資中心114年度預算案編列「工業服務收入」6,090萬元，較113年度預算案數6,870萬元減少780萬元(減幅11.35%)，主要係該中心接受民營機構委託開發技術(產品)、技術改善、檢測分析、產業輔導諮詢及行銷推廣服務等收入。近年(106至113年度)石資中心「工業服務收入」多未達目標值，且114年度目標值之訂定偏屬保守，謹說明如下：

(一)為達捐助章程設立目的，石資中心應提升自民間爭取財源之能力，以降低對政府經費之依賴程度

依據「財團法人石材暨資源產業研究發展中心捐助章程」第2條規定略以，石資中心設立目的旨在配合政府發展石材及資源產業政策，以促進石材及資源產業升級。為達成該項目標，石資中心除爭取政府專案計畫外，亦運用自身累積技術能量，提供產業所需之檢測(驗)分析、產業輔導諮詢、行銷推廣及產品設計等服務，俾全方位協助東部地區中小企業維運發展、增裕自辦業務(工業服務)收入，期能降低對政府經費之依賴度。

(二)106至113年度「工業服務收入」多未達預期(算)目標

為降低對政府補助或委辦經費依賴度，石資中心應運用自身累積技術能量，提供產業所需之各項工業服務，以拓展民間財源收入，已概如前述；惟石資中心106至113年度「工業服務收入」之預算數介於6,000萬元至8,400萬元間，執行結果，各年度決算數僅介於3,849萬2千元至7,366萬元(其中113年度為自編決算數)、達成率則介於54.25%至107.22%之間，其中除108、112及113年度外，餘均低於8成，預算達成率欠佳(詳表1)，詢據石資中心說明，主要係東部產業企業規模多屬微型規模，故協助業者拓展業務之收益較為有限等因素所致。

(三)106至114年度「工業服務收入」預算目標值呈先升後降趨勢，且114年度目標值偏屬保守

為增裕自辦業務收入，石資中心訂有各年度「工業服務收入」目標，期降低對政府經費倚賴。惟觀察石資中心106至114年度「工業服務收入」之預計目標(預算數，以下同)概呈先升後降趨勢，由106年度6,000萬元上升至109年度8,400萬元後，嗣呈概降趨勢，迄至114年度，已降至6,090萬元，較109年度最高點減少2,310萬元(詳表1)，減幅高達27.50%；另114年所訂「工業服務收入」預算目標，低於112年度及113年度決算數(其中113年度為自編決算數)，顯見所訂預算目標仍偏屬保守，乏具挑戰性，有待檢討改善，以達成經營目標。

綜上，石資中心106至113年度「工業服務收入」實際執行結果多未達原訂之預期(算)目標，整體工業服務成效未臻理想，且其114年所訂「工業服務收入」預算目標，低於112及113年度決算數，顯見所訂預算目標仍過於保守，有待積極拓展民間收入能力，強化自辦業務能量，俾降低對政府經費之倚賴。

表1　石資中心106至114年度「工業服務收入」預、決算數一覽表

單位：新臺幣千元；%

年度

總收入A

工業服務收入

占比(C/A)

預算數B

決算數C

達成率(C/B)

106

226,051

60,000

38,492

64.15

17.03

107

214,781

66,500

52,662

79.19

24.51

108

200,196

68,500

57,802

84.38

28.87

109

173,118

84,000

45,572

54.25

26.32

110

165,694

76,550

52,316

68.34

31.57

111

174,175

67,050

47,857

71.38

27.48

112

212,917

65,428

69,061

105.55

32.44

113

200,000

68,700

73,660

107.22

36.83

114

202,253

60,900

-

-

-

說 明：本表「總收入」之106至112年度為決算數，113年度為自編決算數，114年度為預算案數。

資料來源：石資中心提供。