台機社114年度預算案編列「業務外收支賸餘」1億7,309萬1千元，較113年度決算數2億3,175萬3千元，減少5,866萬2千元(減幅25.31%)。經查：
(一)112及113年度決算業務收支均呈短絀，年度賸餘主要仰賴業務外之財務收入
台機社114年度預算案編列業務收支賸餘944萬2千元，業務外收支賸餘1億7,309萬1千元，預計本期賸餘1億6,687萬3千元，其中「財務收入」1億7,309萬3千元係年度賸餘之主要來源(詳表1)。另檢視112及113年度實際營運收支情形，112及113年度業務收支短絀數分別為1,493萬8千元及1,313萬3千元，加計業務外收支賸餘數各為2億359萬3千元及2億3,175萬3千元後，致使各該年度本期賸餘分別達1億7,360萬7千元及1億9,452萬8千元，顯示台機社112及113年度決算賸餘均仰賴業務外之財務收入。
該社114年度預算案編列利息收入9,057萬5千元，較113年度決算數1億6,679萬5千元減少7,622萬元(減幅45.70%)，據說明主要係美元存款利率調降等，致利息收入減少。另112及113年度決算利息收入占財務收入比率各為55.89%及71.97%，114年度預算案預計降至52.33%，比率均逾五成，為主要財務收入。
表1 台機社112至114年度營運收支簡表 單位：新臺幣千元
科目名稱
112年度
決算數
113年度
決算數
114年度
預算案數
業務收入
613,458
596,782
1,276,078
業務支出
628,396
609,915
1,266,636
業務收支餘絀
-14,938
-13,133
9,442
業務外收入
203,636
231,800
173,140
財務收入
203,595
231,746
173,093
利息收入
113,786
166,795
90,575
租賃收入
12,699
12,591
12,119
兌換賸餘
1,503
483
-
投資賸餘
75,607
51,877
70,399
其他業務外收入
41
54
47
業務外支出
43
47
49
兌換短絀
-
-
-
其他業務外支出
43
47
49
業務外收支餘絀
203,593
231,753
173,091
本期賸餘(稅後)
173,607
194,528
166,873
說 明：113年度決算數為自編決算數。
資料來源：台機社預、決算書。
(二)114年底預計外幣存款總金額達33億112萬2千元，允宜強化資金運用效益及控管匯兌風險
台機社因承作國外機電工程及運轉維護業務，收支多以外幣計價，114年底預計外幣存款總金額達33億112萬2千元；檢視該社近年(112至114年度)所有存款餘額，112及113年底外幣存款總金額分別為31億6,766萬3千元及35億575萬5千元，占比分別為93.72%及98.36%，114年度預算案預計占比仍達95.22%(詳表2)，占比均逾九成。惟近年受中美貿易戰持續升溫、美國關稅政策等因素影響，國際金融市場波動擴大，匯兌風險亦升高；該社113年度決算兌換賸餘48萬3千元較112年度決算數150萬3千元，減少102萬元(減幅67.86%)，顯示該社兌換損益受匯率波動影響頗鉅，允宜適時調整資金配置與運用策略，並審慎控管外幣資產之匯兌風險。
表2 台機社112至114年底存款餘額彙整表 單位：新臺幣千元；%
存款幣別
112年底
113年底
114年底
決算數
決算數
預算案數
臺幣存款(A)
212,430
58,633
165,871
支票
324
690
300
活儲
109,106
54,943
161,765
定存
103,000
3,000
3,806
外幣存款(B)
3,167,663
3,505,755
3,301,122
支票存款-美元
156,757
28,733
100,000
活儲存款
190,869
103,172
85,172
美元
185,730
103,172
85,172
歐元
5,124
0
0
南非幣
15
0
0
定期存款
2,820,037
3,373,850
3,115,950
美元
2,820,037
3,373,850
3,115,950
存款總額(A+B)
3,380,093
3,564,388
3,466,993
臺幣存款占比
6.28
1.64
4.78
外幣存款占比
93.72
98.36
95.22
說 明：以上各年度存款均包含美元450萬元定存質押予銀行，作為關島業務開立履約、保固及投標保證之擔保。
資料來源：台機社提供。
綜上，台機社112至114年度之年度賸餘均高度仰賴業務外之財務收入，且各該年度利息收入占財務收入比率均逾五成，惟該社餘裕資金逾九成配置於外幣存款，然近期受美國關稅政策等因素影響，國際金融市場波動擴大，匯兌風險亦升高，允宜強化資金運用效益及控管外幣資產之匯率波動風險，以確保整體財務之穩健性。
(分機：8652 廖怡絜)