114年度中央政府總預算追加預算案海洋委員會主管編列15億286萬元，包括海洋委員會3,127萬8千元、海巡署及所屬(以下簡稱海巡署)14億1,071萬8千元、海洋保育署4,601萬1千元及國家海洋研究院1,485萬3千元。謹就其中追加比率達170.55%之海巡署(詳表1)，評析如後：
表1 海洋委員會主管113、114年度法定預算及114年度追加預算案編列概況表
單位：新臺幣千元；%
機關
名稱
113年度法定預算數
114年度預算案數(A)
114年度法定預算數(B)
114年度預算刪減數
(C=A-B)
114年度追加預算數(D)
114年度追加後預算數(B+D)
追加
比率 (D/C)
海洋委員會
866,249
1,175,249
1,123,197
52,052
31,278
1,154,475
60.09
海巡署及所屬
25,356,816
28,835,209
28,008,058
827,151
1,410,718
29,418,776
170.55
海洋保育署
804,285
860,882
814,495
46,387
46,011
860,506
99.19
國家海洋研究院
1,121,471
2,667,521
2,512,283
155,238
14,853
2,527,136
9.57
合 計
28,148,821
33,538,861
32,458,033
1,080,828
1,502,860
33,960,893
139.05
說 明：追加比率係114年度追加預算數占預算刪減數比率。
資料來源：各機關113、114年度預算書及114年度中央政府總預算追加預算案。
一、海巡署為調增軍職人員各項勤務加給追加預算5億餘元，然軍職人力計畫遲未達標且差額擴大，允宜提升招募成效；餘追加預算8億餘元為通案刪減之回編數，允宜撙節支出
海巡署114年度追加預算案編列14億1,071萬8千元，係軍職人員各項勤務加給調增所需經費5億9,245萬5千元，及辦理艦隊勤務籌建海巡艦艇前瞻發展計畫、籌建海巡遠洋巡護船發展計畫、艦船艇歲修及各項勤務工作辦公廳舍水電、機械設備維護、人員執行勤務差旅等所需經費8億1,826萬3千元。經查：
(一)114年度調增軍職人員各項勤務之概況
1.行政院於114年3月20日修正調增志願役勤務加給及海巡部隊加給，並自114年4月1日生效：
(1)志願役加給：將官由每月1萬元調增為1萬3千元，預計9至12人，需31萬5千元；上校及中校由每月1萬元調增為1萬4千元，預計400至426人，需1,481萬6千元；少校以下由每月1萬元調增為1萬5千元，預計7,730至8,104人，需3億5,624萬元；前3項志願役加給，連帶影響健保費計2,261萬9千元。
(2)海巡部隊加給（海巡少校以下軍【士】官、士兵）：東南沙分署直屬機動巡邏站及東、南沙指揮部所屬岸巡中隊人員由每月5千元提高為1萬2千元，預計347至363人，需2,206萬4千元；東、南沙指揮部所屬通電組、衛生組及其他分署所屬安檢所、機動巡邏站人員由每月3千元提高為7千元，預計4,215至4,415人，需1億5,556萬元；前2項海巡部隊加給，連帶影響健保費計1,522萬1千元。
2.行政院於114年6月26日修正國軍戰航管官兵勤務加給，由每月3千提高為5千元，並自114年7月1日生效，預計410至459人，需520萬元，連帶影響健保費計42萬元。
3. 綜上，海巡署以114年4月人數為基礎估算，相關追加預算請詳表2。
表2 海巡署114年度調增軍職人員各項勤務加給概況表
單位：新臺幣千元
用途別
志願役勤務加給
海巡部隊加給
國軍戰航管
官兵勤務加給
合計
軍人待遇
371,371
177,624
5,200
554,195
健保保險補助
22,619
15,221
420
38,260
合 計
393,990
192,845
5,620
592,455
資料來源：海巡署。
(二)111年起辦理軍職人力計畫，遲未達標且差額擴大，允宜提升招募成效
海巡署表示前揭「志願役勤務加給」、「海巡部隊加給」及「國軍戰航管官兵勤務加給」經行政院於114年修正調增，並自4月1日及7月1日生效，調增所需經費5億9,245萬5千元未及納編114年度預算，爰辦理追加預算。因應海巡勤務日益吃重，海巡署計算人力需求，行政院前於111年6月核定「海洋委員會海巡署111年至115年軍職人力計畫」，規劃分5年逐年調增方式達成人力目標1萬3,091人；檢視該計畫111年至114年7月底執行情形，達成率各為95.25%、93.11%、92.47%及89.21%，皆未達目標值且逐年下降，又差額分別為571人、848人、949人及1,391人，呈現擴大情事(詳表3)，配合本次調增軍職人員各項勤務加給措施，允宜提升招募成效。
表3 「海洋委員會海巡署111年至115年軍職人力計畫」執行概況表
單位：人；%
項 目
111年
112年
113年
114年
115年
目標數A
執行數
B
目標數
A
執行數
B
目標數
A
執行數
B
目標數
A
執行數
B
目標數
警文職
3,293
3,247
3,401
3,309
3,535
3,435
3,665
3,330
3,701
軍 職
8,728
8,203
8,899
8,143
9,070
8,221
9,230
8,174
9,390
合 計
12,021
11,450
12,300
11,452
12,605
11,656
12,895
11,504
13,091
差額A-B
571
848
949
1,391
─
達成率B/A
95.25
93.11
92.47
89.21
─
說 明：114年執行數係截至7月底統計數。
資料來源：海巡署。
(三)餘追加預算8億餘元為通案刪減之回編數，允宜撙節支出
洽據海巡署表示，本次追加預算除調增前揭軍職人員各項勤務加給5億9,245萬5千元外，餘8億1,826萬3千元為辦理艦隊勤務籌建海巡艦艇前瞻發展計畫、籌建海巡遠洋巡護船發展計畫、艦船艇歲修及各項勤務工作辦公廳舍水電、機械設備維護、人員執行勤務差旅等所需經費，係為114年度預算案通案刪減數8億3,091萬2千元之回編數，回編數占通案刪減數之比率為98.48%。檢視海巡署114年7月底累計分配預算執行率為95.26%(詳表4)，本次提出追加預算允宜撙節支出。
表4 海巡署114年度預算執行概況表 單位：新臺幣千元；%
科 目
114年度
法定預算
114年7月底累計分配數A
114年7月底累計執行數B
114年7月底
累計分配預算
執行率B/A
一般行政
13,609,862
9,843,349
9,467,641
96.18
海巡業務
14,246,196
5,215,708
4,901,781
93.98
一般建築及設備
127,000
36,935
10,642
28.81
第一預備金
25,000
─
─
─
合 計
28,008,058
15,095,992
14,380,064
95.26
說 明：1.「一般建築及設備」執行率28.81%，海巡署表示主要係偵防分署及金馬澎分署公務車輛採購(包含勤務車、偵防車)，廠商刻正安裝車輛附屬設備，管制114年8月驗收，9月核銷付款。
2.海巡署113年度歲出預算數253億5,681萬6千元，決算數253億2,009萬6千元，執行率99.86%。
資料來源：海巡署。
綜上，海巡署本次追加預算案編列14億1,071萬8千元，包括因應行政院分別自114年4月1日及7月1日調增「志願役勤務加給」、「海巡部隊加給」及「國軍戰航管官兵勤務加給」等5.92億元，該署自111年起辦理軍職人力計畫，然遲未達標且差額擴大，允宜提升招募成效；餘8.18億元為通案刪減之回編數，允宜撙節支出。
（分機：1932 陳如慧）