海巡署115年度預算案「海巡工作」項下編列「113-116年基層廳舍新建計畫」(以下簡稱本計畫)總經費1億6,045萬1千元，係辦理海巡署北、中、南、東及金馬澎分署基層廳舍新建計畫(詳表1)。經查：

表1 海巡署115年度「113-116年基層廳舍新建計畫」經費編列概況表 單位：新臺幣千元

分支計畫

說明

115年度預算案數

北部海巡勤務

辦理基隆嶼安檢所等3處基層廳舍新建計畫

35,815

中部海巡勤務

辦理王功安檢所基層廳舍新建計畫

743

南部海巡勤務

辦理四草漁港安檢所等3處基層廳舍新建計畫

22,712

東部海巡勤務

辦理金樽安檢所等2處基層廳舍新建計畫

1,140

金馬澎海巡勤務

辦理通樑安檢所等6處基層廳舍新建計畫

100,041

合計

160,451

資料來源：115年度海巡署預算案，本中心整理。

(一)本計畫經兩次修正，經費變動頗巨

囿於海巡署部分駐用廳舍已逾使用年限，且長年受鹽化潮濕與海風侵襲，造成建物鋼筋腐蝕，耐震能力未達建築法規標準等，爰先於110至114年度間推動「110-114年海巡署所屬機關老舊逾限廳舍重建計畫」，總經費4億5,237萬6千元。考量該署尚有諸多基層廳舍具新建需求，爰接續辦理本計畫，112年3月核定總經費7億2,454萬3千元；112年11月因增加執行處所及工項，調整為8億5,033萬6千元，增加1億2,579萬3千元(增幅17.36%)；113年9月因第一Ｏ岸巡隊移除計畫及新增執行處所及工項，調整為4億5,923萬8千元，較前次計畫經費減少3億9,109萬8千元(減幅45.99%)，變動頗巨(詳表2)。

表2 海巡署「113-116年基層廳舍新建計畫」經費調整概況表

單位：新臺幣千元

歷次計畫

核定日期

調整金額

調整原因

原計畫

112.03.30

724,543

　─

第1次修正

112.11.24

850,336

新增執行處所及工項

第2次修正

113.09.26

459,238

第一Ｏ岸巡隊移除計畫，並且新增其他執行處所及工項

資料來源：海巡署。

(二)113年度累計預算執行率僅32.92%，及114年度預算主要集中於下半年執行

1.檢視本計畫截至113年度已編列預算數4,470萬5千元，累計執行數1,471萬8千元，執行率僅32.92%(詳表3)；洽據海巡署表示，該署113年度重大工程(含規劃設計)共計執行47案(53處)，涉及新北市政府、新竹縣政府、臺南市政府、高雄市政府、屏東縣政府、澎湖縣政府、連江縣政府、台灣建築中心等機關審查，且驗收階段廠商缺失改善效能不佳等因素，致部分執行個案推動不如預期；改善措施為每2週蒐集彙整「工程計畫列管案件執行概要」及「執行進度雙週報表」實施管控，每月於「海巡署暨所屬機關工程及採購管制會議」管制工期及預算執行等。

2.又本計畫截至114年7月底累計分配數為7,686萬6千元，累計執行數為7,522萬8千元，累計分配預算執行率為97.87%，惟114年度截至7月底僅執行可支用預算數之39.76%(詳表3)，即114年度預算主要集中於下半年執行，允宜審慎控管工程請款核銷之進度。

表3 海巡署「113-116年基層廳舍新建計畫」預算編列及執行概況表

單位：新臺幣千元；%

年度

截至本年度已編列預算數A

可支用預算數

執行數C

累計執行數D

執行數/可支用預算數C/B

累計執行數/截至本年度已編列預算D/A

以前年度保留數

本年度預算數

合計B

113

44,705

0

47,263

47,263

14,718

14,718

31.14

32.92

114

164,329

32,545

119,624

152,169

60,510

75,228

39.76

45.78

說 明：1.114年度執行數為截至7月底統計。

2.113年度之可支用預算數係加計由「海巡署所屬機關老舊逾限廳舍重建計畫─北部分署老舊廳舍重建」流入255萬8千元。

3.本計畫截至114年7月底累計分配數為7,686萬6千元，累計分配預算執行率為97.87%。

資料來源：海巡署。

綜上，考量海巡署部分駐用廳舍已逾使用年限，且長年受鹽化潮濕與海風侵襲等，海巡署接續「110-114年海巡署所屬機關老舊逾限廳舍重建計畫」而辦理本計畫；惟本計畫於112年核定後經兩次修正，經費變動頗巨，又113年度累計預算執行率僅32.92%，及114年度預算主要集中於下半年執行，允宜強化工程推動與管制。