水利署115年度預算案於「水資源開發及維護-水資源工程」項下分別編列「新竹海水淡化廠工程計畫」及「臺南海水淡化廠工程計畫(第一期)」42億元及35億8,520萬元，辦理新竹及臺南海水淡化廠之興建及輸水管管線等工作。經查：
(一)迄114年7月底執行概況及115年度預算案編列情形
彙整「新竹海水淡化廠工程計畫」及「臺南海水淡化廠工程計畫(第一期)」迄114年7月底執行概況及115年度經費需求(詳表1)，並說明如下：
1.迄114年7月底執行概況
(1)新竹海水淡化廠工程計畫：截至114年度累計編列預算數為19億6,039萬5千元，迄114年7月底累計實現數為4億417萬元，累計實現率為20.62%(倘未加計追加預算數1億27萬5千元，累計實現率為21.73%)，主要係細部設計作業未達請款條件及地盤改良廠商未依進度提出請款。
(2)臺南海水淡化廠工程計畫(第一期)：截至114年度累計編列預算數為9億7,333萬元，迄114年7月底累計實現數為2億1,096萬8千元，累計實現率為21.67%(倘未加計追加預算數1,163萬元，累計實現率為21.94%)，詢據水利署說明略以，依環評承諾規定每年10月至隔年4月不得辦理基地填土工程，另需辦理地方溝通、申請特定區位許可及工程保險承攬等行政作業，致工作推展有限。
2.115年度預算案編列情形：(1)「新竹海水淡化廠工程計畫」共編列42億元，包含環境監測等委辦案8,000萬元、海淡廠工程26億2,000萬元、輸水管線15億元；(2)「臺南海水淡化廠工程計畫(第一期)」共編列35億8,520萬元，包含海淡廠統包、輸水管線以及受水池統包工程費35億6,790萬元、委辦計畫430萬元、周邊環境改善工程1,300萬元。
表1 「新竹海水淡化廠工程計畫」及「臺南海水淡化廠工程計畫(第一期)」迄114年7月底執行及115年度預算編列概況表
單位：新臺幣千元；%
計畫名稱
新竹海水淡化廠工程計畫
臺南海水淡化廠工程計畫
(第一期)
執行期間
112-117
112-118
計畫總經費
10,000,000
13,000,000
114年度
累計編列預算數
1,860,120
1,960,395
961,700
973,330
迄7月底累計實現數
404,170
210,968
累計實現率
21.73
20.62
21.94
21.67
迄7月底已完成事項
1.完成海淡廠基本設計、工務所、特定區位許可及漁業救濟
2.完成輸水管路基本設計和細部設計
1.完成海淡廠漁業救濟
2.完成輸水管線工程基本設計及受水池工程招標作業
115年度
預算案數
4,200,000
3,585,200
經費用途
1.環境監測等委辦案8,000萬元
2.海淡廠工程26億2,000萬元
3.輸水管線15億元
1.海淡廠統包、輸水管線以及受水池統包工程費35億6,790萬元
2.委辦計畫430萬元
3.周邊環境改善工程1,300萬元
預計完成事項
1.完成海淡廠RO廠房
2.完成取水管1,600公尺
3.輸水管路累計完成5,200公尺
1.完成廠區地盤改良工程
2.海域管線進場施工
說 明：因114年度追加預算於114年9月17日經總統公告，故水利署迄114年7月底累計預算數未加計追加預算數，為瞭解整體計畫編列情形，將加計追加預算數後之金額以底色表達。
資料來源：水利署提供。
(二)新竹及臺南海淡廠115年度所需經費較114年度大幅增加，惟2項計畫以前年度曾辦理預算流出，且迄114年7月底累計實現率偏低，允宜審酌工程進度及經費支用情形覈實編列
檢視113至115年度「新竹海水淡化廠工程計畫」及「臺南海水淡化廠工程計畫(第一期)」預算編列情形(詳表2)，2計畫115年度分別編列預算案數42億元及35億8,520萬元，較114年度預算數大幅增加，說明如下：
1.「新竹海水淡化廠工程計畫」114年度曾辦理預算流用，流出預算數2億4,438萬元至同屬「水資源開發及維護-水資源工程」項下之「伏流水開發工程計畫第二期」，流出預算數占114年度原法定預算數18億9,610萬元比為12.89%，嗣後復編列追加預算數1億27萬5千元，114年度於流用及追加後預算數為17億5,199萬5千元，至115年度編列預算案數42億元，較114年度預算數增幅達1.40倍。
2.「臺南海水淡化廠工程計畫(第一期)」115年度預算案數35億8,520萬元，較114年度預算數8億4,993萬元增幅3.22倍，惟查該計畫於113年度曾辦理預算流用，流出預算數1億6,100萬元至同屬「水資源開發及維護-水資源工程」項下之「伏流水開發工程計畫第二期」及「大安大甲溪聯通管工程計畫」，流出預算數占113年度原法定預算數2億8,440萬元比高達56.61%，流用後預算數為1億2,340萬元，然「臺南海水淡化廠工程計畫(第一期)」113年度決算數為9,410萬1千元，預算執行率為76.26%，未及八成，顯示經費估算及預算編列未盡核實。
3.詢據水利署說明略以，「新竹海水淡化廠工程計畫」及「臺南海水淡化廠工程計畫(第一期)」預計於115年度開始辦理海淡廠及輸水管線等工程，將進入施工高峰期，故預算明顯增加；惟2計畫迄114年7月底累計實現率均未超過三成，且以前年度曾辦理預算流出，又「臺南海水淡化廠工程計畫(第一期)」依環評規定於10月至隔年4月間不得進行填土工程，為利2項海淡廠計畫後續推動，允宜審酌工程執行進度及經費實際支用情形覈實編列，並加強工項規劃及工進控管。
表2 「新竹海水淡化廠工程計畫」及「臺南海水淡化廠工程計畫(第一期)」113至115年度預算編列與執行概況表 單位：新臺幣千元
科目
新竹海水淡化廠工程計畫
113年度
114年度
預算數
115年度
預算案數
預算數
決算數
人事費
600
223
-
-
業務費
24,540
24,436
34,265
20,000
設備及投資
183,260
182,291
1,717,730
4,180,000
合計
208,400
206,950
1,751,995
4,200,000
科目
臺南海水淡化廠工程計畫(第一期)
113年度
114年度
預算數
115年度
預算案數
預算數
決算數
人事費
100
54
100
800
業務費
46,097
17,195
59,880
47,650
設備及投資
77,203
76,852
789,950
3,536,750
合計
123,400
94,101
849,930
3,585,200
說 明：表內113及114年度預算數包含流用及追加預算數。
資料來源：水利署提供。
綜上，水利署115年度預算案於「水資源開發及維護-水資源工程」項下分別編列「新竹海水淡化廠工程計畫」及「臺南海水淡化廠工程計畫(第一期)」42億元及35億8,520萬元，分別較114年度預算數增幅達1.40及3.22倍，惟2項計畫分於114及113年度辦理預算流出，且迄114年7月底累計實現率未及三成，允宜審酌工程進程及經費實際支用情形，覈實編列預算，並加強計畫進度控管機制。