檢查局115年度預算案「金融機構檢查」計畫編列3,082萬8千元，係辦理金融機構、提供虛擬資產服務之事業或人員 (Virtual Asset Service Provider,下稱VASP)防制洗錢及打擊資恐之檢查、缺失改善情形追蹤及所報內部稽核報告之處理等所需經費。經查：

(一)檢查局自112年起陸續對VASP之防制洗錢及打擊資恐作業辦理檢查，並於114年度增修「消費者保護及防制詐騙措施」之檢查重點

有關近年檢查局對VASP之檢查規劃，據金管會提供資料，該局自112年度起即對交易量及保管客戶資產量相對較高之4家VASP進行防制洗錢及打擊資恐作業專案檢查，並自113年度起，於年度金融檢查重點中新增VASP業別，並規劃對其辦理防制洗錢相關事項之查核，復於114年度針對VASP增修「消費者保護及防制詐騙措施」之檢查重點。詢據該局表示，迄114年5月，已完成114年度VASP檢查計畫，對12家VASP完成洗錢防制及打擊資恐專案檢查，其中亦包括消費者保護及防制詐騙相關措施之檢查重點；據金管會提供資料，上開期間對VASP之抽檢比率介於16%至60%間，檢查家數分別為4、6及12家，至缺失部分則視違失程度而予以不同裁處，其中有缺失家數分別為4、6及7家，接受檢查並對其出具報告之業者均有違失，112及113年度並已對其裁處102至152萬元之罰鍰，114年度依行政程序辦理中(詳表1)。

表1　檢查局112至114年對VASP檢查概況表 單位：家；%

年度

一般檢查或專案檢查主題

檢查

家數

抽檢

比率

有缺失

家數

裁處情形

112

防制洗錢及打擊資恐作業專案檢查

4

16.0

4

該4家VASP合計罰鍰新臺幣554萬元(罰鍰金額分別為152萬元、102萬元、150萬元及150萬元)

113

防制洗錢及打擊資恐作業專案檢查

6

27.3

6

該6家VASP合計罰鍰新臺幣706萬元(罰鍰金額分別為152萬元、102萬元、150萬元、150萬元、102萬元及50萬元)

114

防制洗錢及打擊資恐作業專案檢查

12

60.0

7

(詳說明2)

依行政程序辦理中

說 明：1.抽檢比率係指各業別受檢總機構家數/各業別總機構家數。

2.據金管會提供資料，有關114年度對12家VASP辦理防制洗錢及打擊資恐作業專案檢查部分，其中有5家VASP因已撤銷登記或尚未開始營業，爰僅對其餘7家出具檢查報告。

資料來源：金管會(114年9月5日提供)，本中心彙製。

(二)為促該產業穩健發展並保障投資人權益，允宜滾動調整對VASP之檢查規劃，逐步深化對該業別之管理

依幣託114年6月2日發布之聲明指出，近期該公司於錢包系統升級與資產移轉作業期間，有遭遇駭客攻擊之情事，據金管會提供資料，該事件致虛擬資產損失約美金1,015萬元，均由該公司吸收，客戶權益未受影響，該公司並已於114年8月18日函報該會改善情形，包括強化錢包控管、加強權限管理等措施。鑑於安全之交易環境，可提升客戶之信任，爰資通安全管理之落實於是類產業之發展實為重要，而檢查具有缺失稽核功能，有助於引導業者強化相關內部控制，復檢視該局對VASP以外其餘業別之檢查重點，除防制洗錢及金融消費者保護外，亦包括資通安全管理、法令遵循制度執行情形或風險管理等不同面向；詢據檢查局有關未來擴大檢查範圍之規劃，該局表示因VASP業務主要於網路環境執行，且國內已發生VASP遭駭客盗取虛擬資產之情事，爰規劃將資通安全優先納入檢查範圍，其餘檢查項目則視專法及配套子法修法進度適時調整。

綜上，檢查局自112年度起已陸續對VASP之防制洗錢作業 進行檢查，並於114年度增修「消費者保護及防制詐騙措施」之檢查重點，鑑於檢查具有缺失稽核功能，除可引導業者強化內部控制、資安防護等不同面向，實地檢查所得資訊亦可作為專法或相關政策推動之參考，允宜滾動調整對VASP之檢查規劃，以逐步深化對該業別之管理，俾利該產業穩健發展並保障投資人權益。

(分機：8660 翁珮珊)