勞動基金運用局(以下簡稱運用局)115年度預算案編列「基金運用業務」1,287萬6千元。經查：

(一)勞動部為辦理各類勞動基金投資運用管理業務而設置運用局，「建構妥適資產配置，多元布局全球標的，獲取基金長期穩健收益」為其115年度施政目標

1. 勞動部勞動基金運用局組織法第1條規定：「勞動部為辦理各類勞動基金投資運用管理業務，特設勞動基金運用局。」同法第2條規定：「本局掌理下列事項：一、本部主管特種基金（以下簡稱各基金）之投資管理業務。…。」

2.依運用局115年度預算書總說明揭櫫，該局所掌理之特種基金，包括勞工退休基金、勞工保險基金、就業保險基金、積欠工資墊償基金及勞工職業災害保險基金(以下分別簡稱為新、舊制勞退基金、勞保基金、就保基金、工資墊償基金及災保基金)之投資運用業務，主要任務在提升運用效能，以確保基金收益及安全性。

3.運用局115年度施政目標為：「建構妥適資產配置，多元布局全球標的，獲取基金長期穩健收益。」重要計畫項目為「優化國內股票投資布局，多樣化國內委託型態，精選績優個股，獲取基金長期穩健」及「精進資產配置規劃，深化全球多元投資策略，提升基金投資效能」2項。

(二)勞動基金包括新制勞退基金等6個基金，預計收益率雖揭露於個別特種基金預算書，並按月於網站公布勞動基金與各基金實際績效，惟未揭露勞動基金整體預計收益率

1.勞動基金近10餘年（104年度至114年8月）平均收益率為6.87%，114年截至8月底止，勞動基金規模達7兆3,389億元，其中以新制勞退基金為4兆8,492億元為最高，勞保基金1兆2,168億元次之，其中收益數與收益率分別以新制退休基金收益數2,238億元及舊制退休基金收益率8.19%為勞動基金中之最高。

2.勞動基金之新制勞退、舊制勞退、勞保、就保、災保及積欠工資墊償基金等6個基金，115年度預算案編列資金運用之預計收益率分別為3.67%、3.57%、3.7%、1.81%、1.42%及2.3%，均揭露於各特種基金預算書，其中勞保局作業基金並揭露所負責勞動基金之勞保、就保、災保等3基金之整體預計收益率3.39%，運用局雖按月於網站上揭露基金之實際運用績效(包括收益數及收益率)，惟未揭露勞動基金之整體預計收益率。

(三)勞動基金112及113年度實際投資收益率低於退撫基金，允宜精進投資策略，並揭露勞動基金115年度預計收益率，俾利衡量整體運用成效

勞動基金111至113年度基金運用之實際收益率分別為-6.71%、12.8%及16.48%(詳表1)，經參酌公務員退休撫卹基金(以下簡稱退撫基金)同期之實際收益率分別為-6.73%、13.1%及17.49%；勞動基金111年度收益率高於退撫基金，且114年度截至8月底之收益率亦較高，惟112及113年度實際收益率低於退撫基金，且113年度之差距略擴大。勞動基金運用係運用局重要業務，各基金以追求長期收益為目標，雖因特性不同致投資標的有異，惟投資績效影響廣大勞工權益，允宜賡續精進投資策略，並揭露勞動基金115年度之整體預計收益率，俾利衡量勞動資金運用成效。

表1 111至115年度勞動基金及退撫基金之基金運用收益率統計表

單位：%

基金名稱

111年度

112年度

113年度

114年度

115年度

新制勞退基金

-6.67

12.60

16.16

4.78

3.67

舊制勞退基金

-8.30

14.83

19.36

8.19

3.57

勞保基金

-7.45

14.44

18.13

4.27

3.70

就保基金

3.32

2.10

4.56

-0.53

1.81

勞職保基金

0.65

1.51

1.70

1.24

1.42

工資墊償基金

-2.27

6.35

12.22

4.01

2.30

勞動基金合計

-6.71

12.8

16.48

5.00

-

退撫基金

-6.73

13.1

17.49

4.53

-

說 明：1.勞工職業災害保險簡稱為勞職保或災保。

2.111至113年度為決算數，114年度為截至8月底之實際數，115年度為預算案數。

資料來源：111至113年12月至114年8月之勞動基金運用情形報告及退撫基金投資績效表。

綜上，「建構妥適資產配置，多元布局全球標的，獲取基金長期穩健收益」係115年度運用局施政目標，114年度截至8月底，勞動基金規模達7兆3,389億元，涉及廣大勞工權益，運用局雖逐月揭露勞動基金整體及各基金運用績效，卻未揭露勞動基金預計收益率；另勞動基金112及113年度基金運用績效低於退撫基金，允宜精進投資策略，並揭露勞動基金整體預計收益率，俾利衡量整體運用成效。