中選會115年度預算案新增編列「選舉業務-辦理及督導地方公職人員選舉」2,364萬6千元，係辦理及督導地方公職人員選舉所需加班費及業務費等。經查：

(一)115年度「辦理及督導地方公職人員選舉」預算案數高於前3次決算數

綜觀中選會前3次「辦理及督導地方公職人員選舉」預算編列與執行情形(詳表1)，分別為103、107及111年度，預算數介於1,778萬3千元至2,978萬9千元間，決算數介於1,626萬元至2,059萬2千元間，執行率介於69.13%至91.44%間；是以，115年度「辦理及督導地方公職人員選舉」預算案數2,364萬6千元，高於前3次決算數介於1,626萬元至2,059萬2千元間。

表1 中選會前3次「辦理及督導地方公職人員選舉」預算編列與執行情形表 單位：新臺幣千元；%

項 目

103年度

107年度

111年度

預算數A

29,789

18,783

17,783

決算數B

20,592

16,847

16,260

預算執行率B/A

69.13

89.69

91.44

執行率不及九成之原因

預算經本院凍結595萬8千元，未獲同意解除凍結

撙節支用經費，致執行率未達九成

無

資料來源：中選會。

(二)115年度「辦理及督導地方公職人員選舉」部分用途別科目預算案數，明顯高於前次111年度預算數

檢視中選會115年度「辦理及督導地方公職人員選舉」預算案數2,364萬6千元，較111年度預算數1,778萬3千元增加586萬3千元(增幅32.97%)，主要差異包括115年度臨兼人員增加4人(增幅22.22%)、選情中心工作人員增加60人次(增幅54.55%)、宣導費增加162萬5千元(增幅25.49%)、辦理選務工作規劃與說明等經費增加165萬元(增幅57.89%)、辦理選情中心場地佈置及雜支等增加76萬元(增幅61.54%)，及督導選務旅費增加66萬5千元(增幅221.67%)等(詳表2)。依公職人員選舉罷免法第7條及第13條規定略以，地方公職人員選舉經費係由各地方政府編列，中選會對地方公職人員選舉主要為指揮、監督之責，參據以往年度執行情形及前次111年度預算數，允宜撙節編列相關支出。

表2 中選會111、115年度「辦理及督導地方公職人員選舉」預算明細差異對照表 單位：新臺幣千元

分支計畫及

用途別科目

111年度

A

115年度

B

115年度增加數B-A

主要差異科目說明

辦理及督導地方公職人員選舉

17,783

23,646

5,863

1.115年度兼職費項下編列臨兼人員簡兼22人，較111年度之18人增加4人(增幅22.22%)。

2.115年度按日按件計資酬金項下之選情中心工作人員170人次，較111年度之110人次增加60人次(增幅54.55%)。

3.一般事務費項下：

115年度編列宣導費800萬元，較111年度之637萬5千元，增加162萬5千元(增幅25.49%)；115年度辦理選務工作規劃、說明等費用450萬元，較111年度之285萬元增加165萬元(增幅57.89%)；115年度辦理選情中心場地佈置及雜支等199萬5千元，較111年度之123萬5千元增加76萬元(增幅61.54%)。

4.115年度編列督導選務旅費96萬5千元，較111年度之30萬元，增加66萬5千元(增幅221.67%)。

1.人事費合計

1,144

1,300

156

2.業務費合計

16,639

22,346

5,707

通訊費

100

40

-60

資訊服務費

1,257

944

-313

兼職費

801

915

114

約用人員酬金

263

304

41

按日按件計資酬金

1,146

1,829

683

委辦費

859

1,000

141

物品

100

150

50

一般事務費

11,756

16,154

4,398

車輛及辦公器具養護費

47

40

-7

國內旅費

300

965

665

運費

10

5

-5

說 明：1.111年度為預算數，115年度為預算案數。

2.111年度決算數無法拆分至2級用途別，為利進一步比較，爰以預算數做差異分析。

資料來源：中選會111年度預算書及115年度預算案，本中心整理。

綜上，為辦理及督導115度地方公職人員選舉，中選會115年度預算案編列「辦理及督導地方公職人員選舉」2,364萬6千元，較前次111年度預算數1,778萬3千元增加586萬3千元(增幅32.97%)；檢視115年度該預算案數高於前3次決算數，又其中部分用途別科目預算案數明顯高於前次111年度預算數，允宜撙節編列相關支出。