臺灣自來水股份有限公司105年度營業預算評估報告

• 壹、業務計畫

  • 一、板新地區供水改善計畫規劃設計欠周妥，致多次修正增加經費龐鉅，宜通盤檢討並本使用者付費原則，合理規劃經費分擔比例
  • 二、降低漏水率計畫先期規劃作業未盡周妥，預算編列與財務規劃亦欠覈實，且鉛管汰換進度緩慢，影響民眾用水權益，亟待檢討改善
  • 三、台灣地區每年水資源損失量龐鉅，甚且超逾台水公司年供水量，用水效率亟待加強；另部分區處漏水率仍高於全區平均水準，宜注意改善
  • 四、自有水源量不足，逾半數供水皆需仰賴外購原、清水支援供應，徒增經費支出
  • 五、部分工程查核列為丙等之項目，宜注意加強改善；另宜彙總工程施工查核常見問題回饋至制度面，以免相同缺失一再重覆發生

• 貳、營業收支

  • 六、105年度營運持續虧損，允宜積極開源節流，以縮小虧損幅度
  • 七、近年度給水收入不足支應營業支出，獲利能力有逐年下降趨勢，另給水投資報酬率明顯偏低，營運日益困難
  • 八、部分營業支出項目屢以業務需要為由辦理超支併決算，預算編列及經費支用之管控作業尚待加強

• 參、生產成本

  • 九、單位生產成本占單位售價比率逐年攀升，毛利率下降，宜加強給水成本控管
  • 一０、給水成本呈逐年上升趨勢，不利自來水事業永續經營發展

• 肆、固定資產之建設、改良、擴充

  • 一一、固定資產投資計畫整體執行情形未臻理想，允應配合實際執行能力及業務需求迫切性，覈實編列相關預算
  • 一二、固定資產購建專案計畫宜有周詳規劃與成本效益評估，以達成預期目標

• 伍、資金運用

  • 一三、中長期資?用於建設比率明顯偏低，舉債建設效果仍待觀察；另為避免建設資金來源，過度依賴舉債，宜有妥善財務規劃
  • 一四、迄無法自營運中獲取合理利潤、籌措營運及建設資金，致仍需仰賴政府資金挹注，徒增國庫負擔
  • 一五、外借資金逐年增加，致利息費用快速攀升，影響財務健全

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