桃園國際機場股份有限公司（含桃園機場保全股份有限公司）106年度營業預算評估報告

• 壹、業務計畫方面

  • 一、允宜加速推動第三航站區建設計畫，以提升機場競爭力
  • 二、工程類採購案件之預算與決標金額差距大，預算編列尚欠嚴謹覈實
  • 三、機場公司營運量估列偏低，允宜按機場園區實施計畫之運量預測平均成長率予以調高
  • 四、機場保全公司仍需依採購法投標爭取桃園機場保全業務，面臨同業競爭風險，業務來源缺乏穩定

• 貳、營業收支方面

  • 五、預估毛利率、營業利益率、淨利率、總資產報酬率與業主權益報酬率等獲利與投資報酬競爭力指標為近5年度新低，宜積極研謀提升獲利能力
  • 六、稅前淨利增幅遠低於營業收入增加幅度，且存有高估利息費用等因素，致本期稅前淨利有低估之虞，允應覈實編列利息費用及稅前淨利
  • 七、績效獎金以稅前淨利之預算達成率為標準，恐低編預算盈餘以提高達成率，致績效獎金形同固定給與，核有欠妥，允應檢討改善
  • 八、允宜就經營實需檢討土地承租面積，以節省租金費用
  • 九、國內、外旅費、廣告費等成長幅度超逾預算編列標準，宜秉撙節原則酌減
  • 一０、機場保全公司保全服務時數減少且單價提高，營運量值之估列缺乏穩定標準，預算員額容予減列
  • 一一、機場保全公司增購董事長及總經理座車2輛，允宜評估以租代買之成本效益後，本撙節原則辦理

• 參、固定資產之建設、改良與擴充方面

  • 一二、「臺灣桃園國際機場WC滑行道遷建及雙線化工程計畫」與「第二航廈擴建工程」恐將修正展延完工期程，該計畫之規劃及執行，頗容檢討
  • 一三、數項資本支出計畫已簽請停辦或緩辦，計畫與預算編製作業尚欠嚴謹，允應檢討並減列相關預算2億2,000萬元

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