財政部印刷廠105年度營業預算評估報告

• 壹、業務計畫

  • 一、統一發票相關業務收入比重偏高，允應參據本院決議研謀轉型或開發新業務
  • 二、觀光工場自103年7月始營運迄今仍入不敷出，需妥為規劃宣傳策略，以達設置之預期效益

• 貳、營業收支

  • 三、受限於業務難以拓展致營收減少，相關成本費用卻未能有效抑減，致各項經營效能比率均呈衰退趨勢，允宜妥為研謀改善
  • 四、該廠103年度績效獎金實際發放月數及金額均超逾預算，105年度復以較低月數編列績效獎金預算，似未具合理性
  • 五、統一發票兌獎服務收入多寡與職工貢獻度關聯性低，卻仍按法定最高上限標準提撥職工福利金，洵欠合理

• 參、生產成本

  • 六、表格什件近年度屢發生毛損，獲利情形欠佳，除研發多元產品及市場外，宜依力求營業基金維持賸餘之原則改善產品毛利

• 肆、固定資產之建設、改良、擴充

  • 七、一般建築及設備之保留數及停支數比率偏高，該廠採購設備之需求規劃及對於廠商之履約控管尚待改進

• 附件