台灣鐵路管理局94年度營業預算評估報告

• 壹、業務經營部分

  • 一、本期純損約104億元與上年度相當，經營效能亟待提昇
  • 二、資本支出預算執行進度落後，影響服務品質，應負執行不力之責
  • 三、迎接高鐵營運之激烈競爭，宜推動鐵路捷運化等具效益性建設
  • 四、運輸收入逐年遞減，尚無具體改善對策，宜加強目標管理
  • 五、各項費用偏高不下，節流乃當務之急，宜加強成本控制及抑減
  • 六、經營能力不佳，多年未見改善，宜重新檢視整體長期規劃及經營策略
  • 七、連年鉅額虧損，且在惡性循環下持續擴大，宜儘速釐清經營責任
  • 八、資產總值雖逾七千億元，惟多屬營運資產，財務狀況趨於不利
  • 九、臺北市政府使用台鐵經管之公有土地，宜依契約積極收取租金
  • 一０、房地產處理績效不彰，宜正視資產利用效益
  • 一一、提列員工退休金應依相關規定辦理，俾經營成果適正表達
  • 一二、為挽救頹勢，宜釐清公共性之財務負擔，並加速進行公司化

• 貳、營業收支部分

  • 一三、運輸收入之營運量估計保守，宜酌增7億元
  • 一四、營業資產租金收入估列偏低，宜依實際狀況酌增1億3,665萬8千元
  • 一五、什項收入低估，宜依實際狀況酌增
  • 一六、營業成本－站務費用有調降空間，宜酌減1億元
  • 一七、營業成本－工務維持費用增幅頗鉅，宜酌減1億6,000萬元
  • 一八、營業成本－電務維持費用微幅成長，宜酌減6,000萬元
  • 一九、營業成本－機務維持費用宜力求經費效益，建議酌減1億2,000萬元
  • 二０、營業成本－行車費用宜酌減2,000萬元，撙節消耗性支出
  • 二一、其他營業成本－代理費用參酌實際執行狀況，宜減列3,000萬元
  • 二二、業務費用宜撙節消耗性支出，酌減1,000萬元
  • 二三、考量資金流量及實際狀況，利息費用宜酌予減列2,000萬元

• 參、資金運用部分

  • 二四、連年持續虧損，營運資金仰賴借款支應，徒增成本
  • 二五、償債能力不佳，宜速改善財務結構，方能順利再生

• 肆、固定資產之建設、改良及擴充部分

  • 二六、專案計畫應重視效益分析，加強計畫之規劃及控管，俾提升競爭力
  • 二七、一般建築及設備金額不小，卻編列簡略，宜適正揭露，力求撙節

• 伍、資金之轉投資部分

  • 二八、資金轉投資頗鉅，且其營運績效欠佳，公股代表應加強監督

• 陸、補辦預算及本院決議事項部分

  • 二九、配合需用機關撥用土地，補辦變賣預算尚屬合宜
  • 三０、本院審議93年度預算所作決議事項，部分建議事項尚待處理

• 附件