高雄港務局95年度營業預算評估報告

• 壹、業務經營方面

  • 一、正視貨櫃裝卸量成長率縮減現象，純益率逐年衰退，宜有效控管相關成本費用，以提昇營運效率效能
  • 二、部分接受航港建設基金補助款項，逕行補助高雄市政府，有幫助航港建設基金違反專款專用之嫌，宜檢討改進
  • 三、自有資金充裕，各相關港埠建設經費不宜再以特別預算編列補助，造成資金閒置無效率，並對其他施政計畫產生排擠效果
  • 四、經貿環境變遷，未詳加審慎評估即投入鉅額港埠建設經費，是否造成投資浪費及無效率，宜審慎重新評估其必要性
  • 五、為適切表達財務狀況及固定資產使用效率，以前年度未依規定提列折舊部分，宜補提列，以適正表達各年度損益情形
  • 六、獲利能力不及增資速度，考量以補助款辦理增資的同時，宜以現金繳回方式辦理瘦身減資，以提高獲利能力
  • 七、正視高雄港國際爭競力已逐漸被中國大陸各主要港口所取代，政府宜加強各項軟體建設及鬆綁法令限制，以提高港埠競爭
  • 八、自由貿易港區設置係為達到貿易國際自由化，考量國家安全，政府宜積極檢討相關法令鬆綁，以達到吸引國際企業來台投資目的
  • 九、特別公積提列目的已不復存在，考量國庫財政拮据及該局資金充裕，已無再提列特別公積之必要性
  • 一０、藉由高估用人費用及各項費用來凸顯超額盈餘現象，宜檢討績效及考核獎金發放審核標準，以真正達到公平效率原則

• 貳、營業收支方面

  • 一一、港灣收入成長空間有限，建議按預算數照列
  • 一二、裝卸業務收入平均單價有低估之嫌，建議宜酌增1億元
  • 一三、全球研究機構對經濟展望均抱持審慎樂觀態度，營業資產租金收入預算列數有低估之嫌，建議酌增5,000萬元
  • 一四、港灣費用預算編列有高估之嫌，建議酌減5,800萬元
  • 一五、棧埠費用預算列數略嫌偏高，建議酌減3,500萬元
  • 一六、維持費用之用人費用及服務費用列數偏高，宜酌減5,200萬元
  • 一七、「業務費用-服務費用」科目年年均高估，考量執行結果，建議酌減3,000萬元
  • 一八、管理費用預算編列有高估之嫌，宜酌減列1,000萬元
  • 一九、研究發展費用未覈實編列，建議酌減300萬元
  • 二０、員工訓練費用歷年來執行率未達80％，預算編列有高估之嫌，建議酌減800萬元
  • 二一、利息收入預算估列數偏低，建議增列5,000萬元

• 參、資金運用方面

  • 二二、閒置資金過多，各項港口建設經費不宜再由政府編列預算支應，另為利國庫資金統籌調度，宜提高盈餘繳庫數

• 肆、固定資產建設、改良、擴充方面

  • 二三、部分專案計畫內容或金額變更，未明確說明，顯示事前規劃未盡週延，有規避本院預算審查之嫌
  • 二四、自有資金充裕，為發揮該局自有資金運用效率，小型固定資產建設經費無需仰賴航港建設基金補助
  • 二五、一般建築及設備經費以前年度執行進度有待加強，航港建設基金補助項目及用途編列過於簡略，宜檢討改進

• 伍、補辦預算方面

  • 二六、補辦預算項目核非經常性業務，違反本院決議及預算法相關規定，宜檢討改進

• 附件