高雄港務局94年度營業預算評估報告

• 壹、業務經營方面

  • 一、所訂盈餘目標低於92年度決算數，違反行政院函頒之共同項目編列標準之規定
  • 二、貨櫃裝卸量之世界排名年年下滑，宜積極建設港埠，開發貨源及業務
  • 三、高用人及折舊等費用侵蝕營業收入，致經營績效不彰，宜積極抑減成本
  • 四、固定資產金額龐大週轉率偏低，宜積極瘦身俾提高經營效能
  • 五、資本支出事前規劃不週，事後控管不足，致執行績效不佳
  • 六、獲利能力逐年降低，宜加強港埠建設，調整組織制度，以因應競爭激烈之經營環境
  • 七、資金充裕，宜減少特別公積之提列並增加繳庫盈餘
  • 八、經管公有土地房舍被占用多年仍未收回，宜積極處理，以維公產權益
  • 九、宜積極進行自由貿易港區成立後之組織調整與經營變革

• 貳、營業收支方面

  • 一０、港灣收入有成長空間，可酌增營運值，宜增列2,700萬元
  • 一一、裝卸收入之營運量值估計均偏低，宜增列4,000萬元
  • 一二、港灣費用編列過高，宜酌予減列2,700萬元
  • 一三、棧埠費用之服務費用多屬消耗性支出，宜酌減800萬元
  • 一四、維持費用之服務費用增幅頗鉅，宜酌予減列6,000萬元
  • 一五、業務費用考量歷年實際執行狀況，宜酌予減列其中服務費用3,000萬元
  • 一六、管理費用編列偏高，宜酌予減列服務費用1,000萬元
  • 一七、研究發展費用未覈實編列，宜酌予減列1,700萬元
  • 一八、員工人數減少而員工訓練費用不減反增，顯不合理，建議酌減1,000萬元
  • 一九、計息資金及利率均低估，利息收入建議酌增6,000萬元

• 參、資金運用方面

  • 二０、閒置資金過多，宜妥善規劃投資，俾增裕資金收益

• 肆、固定資產建設、改良、擴充方面

  • 二一、投資計畫未作成本效益分析，違反附屬單位預算編製作業手冊之規定
  • 二二、專案計畫資金來源多賴補助，執行能力不佳，且報酬率偏低，宜加強規劃與控制
  • 二三、一般建築及設備部分項目核非急需，違反行政院函頒之共同項目編列標準之規定，建議刪減468萬7千元

• 伍、補辦預算方面

  • 二四、補辦預算項目核非經常性業務，違反預算法之規定

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