台灣鐵路管理局95年度營業預算評估報告

• 壹、業務經營部分

  • 一、本期純損99億元較前年度決算增加25.35％，經營效能亟待提昇
  • 二、資本支出預算執行進度落後，影響服務品質，應負執行不力之責
  • 三、為扭轉劣勢，宜推動具效益性建設，方能創造產值，增裕收益
  • 四、設站頗多，雖由政府投資，宜周延考量並作成本效益分析，以免徒增未來營運負擔
  • 五、鐵路平交道防護設備改善計畫及行車保安設備改善計畫，影響行車安全，卻未發揮預期效益，宜審慎檢討
  • 六、運輸收入逐年遞減，尚無具體改善對策，宜加強目標管理，並適度檢討票價之合理性
  • 七、一年之間數次調整行車時刻，又誤點連連，宜針對歷年實際狀況調整最適行車班次
  • 八、客座利用率不高，宜考量各線旅客需求，適時提供服務，方能克服逆境，再創生機
  • 九、各項費用偏高不下，節流乃當務之急，宜加強成本控制及抑減
  • 一０、經營能力不佳，多年未見改善，宜重新檢視整體長期規劃及經營策略
  • 一一、連年鉅額虧損，且在惡性循環下持續擴大，宜儘速釐清經營責任
  • 一二、資產總值雖逾七千億元，惟多屬營運資產，且房地產處理績效不彰，宜正視資產利用效益
  • 一三、員工退休金費用未依精算評估結果認列，落差頗大，宜依相關規定辦理，俾經營成果適正表達
  • 一四、為挽救頹勢，宜釐清公共性之財務負擔，並加速進行公司化

• 貳、營業收支部分

  • 一五、運輸收入之營運量估計保守，宜酌增6億6,000萬元
  • 一六、營業資產租金收入部分項目未估列，依實際狀況宜至少增列1億2,400萬元
  • 一七、貨運服務收入估列偏低，宜依實際狀況酌增3,534萬6千元
  • 一八、什項收入低估，宜依實際狀況酌增1億元
  • 一九、站務費用成長4.68％，考量歷年實際執行情形，宜酌減8,800萬元
  • 二０、維持費用增幅頗鉅，宜酌減2億元，力求經費效益
  • 二一、行車費用宜酌減2,000萬元，撙節消耗性支出
  • 二二、加強資金調度及考量實際狀況，利息費用及資產報廢損失宜再檢討

• 參、資金運用部分

  • 二三、連年持續虧損，營運資金仰賴借款支應，徒增成本
  • 二四、存貨高達52億餘元，嚴重積壓營運資金，宜加強存貨管理，避免增加呆料，徒增損失
  • 二五、償債能力不佳，宜速改善財務結構，方能順利再生

• 肆、固定資產之建設、改良及擴充部分

  • 二六、專案計畫應重視效益分析，加強計畫之規劃及控管，俾提升競爭力
  • 二七、一般建築及設備金額不小，卻編列簡略，宜適正揭露，力求撙節

• 伍、資金之轉投資部分

  • 二八、資金轉投資頗鉅，且其營運績效欠佳，公股代表應加強監督，以維權益

• 陸、補辦預算及本院決議事項部分

  • 二九、配合特別預算辦理台鐵捷運化各項工程，補辦預算未盡嚴謹
  • 三０、本院審議94年度預算所作決議事項，部分建議事項尚待處理

• 附件