榮民工程股份有限公司96年度營業預算評估報告

• 壹、業務經營

  • 一、變革修正組織規程、實施新人事制度後，仍連續3年嚴重虧損，提昇營運績效、轉虧為盈目標未能達成
  • 二、業務切割處理、先減資再增資、對外公開徵求投資人入股，皆有諸多不定變數，如期達成民營化目標之機率甚微
  • 三、非營造業務移由退輔會安置基金承接，遺留包袱成基金沉重財務負擔且有潛藏政府負債之嫌
  • 四、各項經營指標落後國內同業且呈逐年弱化趨勢，亟待籌謀對策改進
  • 五、營收逐年衰退，對相關成本及費用抑減能力不足，業外損失未能有效控管，改制迄今連年虧損
  • 六、營運艱困本業獲利不易，本年度無變賣土地盈餘挹注，如營運虧損將無業外盈餘填補
  • 七、早期退休人員退休給與、專案裁減及民營化龐鉅費用皆由公營事業民營化基金支應，造成政府財政沉重負擔
  • 八、民營化在即，宜積極加速進行重大工程訴訟、調解、仲裁履約爭議案之求償，俾挹注資金缺口填補虧損
  • 九、自有資金嚴重不足，資金缺口長期仰賴舉債填補，償債能力薄弱，長期深陷財務困境泥淖
  • 一０、本年度自辦工程比率趨降，委外承攬費占營建費用及各項費用比率持續攀升，營造業務對外競爭力恐更加弱化
  • 一一、營運績效不佳年年虧損折減淨值，總負債金額占淨值倍數過高，不符民營化後參與投標資格
  • 一二、材料費占自辦工程比率逐年攀升，物料供需及管控能力均尚待加強
  • 一三、部分福利金不當移作償還借款及結發退休福利補助其他用途，違反法制規範

• 貳、營業收支

  • 一四、本年度業務項目僅餘營造本業、工程承接量高估、低價競標利潤有限，倘無大筆新增訂單挹注，營收目標不易達成
  • 一五、營業成本減幅大於營收減幅，估列數尚屬合理；惟控管、抑減能力亟待強化，避免再有執行數超逾預估數之不當情事
  • 一六、公司長期處虧損狀態，與國內營造業務無直接關係之會費，宜本緊縮原則檢討刪減
  • 一七、決算連年虧損，非必要之捐助費未本零基預算精神及成本效益原則編列，宜先檢討刪減
  • 一八、員工訓練費逐年遞減且執行率偏低，未配合民營化期程及員工需求覈實編列
  • 一九、本年度研究發展計畫與前幾年度雷同，未本撙節原則從嚴覈實編列，重複編列之委託調查研究計畫案宜檢討刪減
  • 二０、賡續施作且計畫承攬諸多重大工程，天災人為疏失殊難避免，損失及賠償估列保守偏低
  • 二一、年年預估盈餘實際嚴重虧損，公關費屬非必要之消耗性支出，建議以七成編列
  • 二二、未審酌公司營運艱困連年虧損，仍採高標準提撥福利金，宜檢討減列

• 參、固定資產建設、改良及擴充

  • 二三、配合民營化期程已大幅減少增購固定資產設備，且全屬維持正常營運必須之零星購置或汰舊換新，尚屬適當

• 肆、資金運用

  • 二四、配合民營化調整帳務、改善財務結構，鉅額債務移由安置基金承接，肇致基金由盈轉虧

• 伍、資金轉投資

  • 二五、鉅額資金投資達榮環保公司，長期無法營運且年年虧損，投資前效益及風險評估未落實

• 陸、補辦預算

  • 二六、未逐案具體列明計畫內容，非經常性重大新興業務計畫以補辦預算方式辦理，違反本院決議及相關規定

• 附件