臺灣鐵路管理局99年度營業預算評估報告

• 壹、業務經營部分

  • 一、臺鐵局預估99年度純損98億餘元，亟待積極研謀提升營運績效
  • 二、應確保準點率計算方式之合理性及正確性，嚴謹要求列車準點率之達成，避免因賠償費損造成該局虧損程度之加深
  • 三、該局4套軌框搬運機購置等計畫因閒置或停辦，遭監察院糾正或經立法院作成決議，應請加強資本支出計畫之效益評估
  • 四、該局應儘速訂定請求賠償之標準處理規範，並應依規定及時對肇事者或所屬公司採取法律行動，以保障債權
  • 五、對於代辦工程款應妥擬催繳計畫，並積極向委辦機關催收
  • 六、該局老殘半價優待負擔頗鉅，除應依法納入票種費率之考量外，行政院應研析未來大眾運輸優惠之辦理方式後，檢討現行優惠規定是否有修訂需要
  • 七、該局借調至鐵路改建工程局等機關人員之人數頗多，應依規定於本職機關支薪，並檢討繼續借調之必要性
  • 八、該局應檢討現行以目視方式辦理軌道總檢查之妥適性，並隨時注意河川水位、流速及對於橋梁路基之沖刷掏空狀況，即時維修危橋
  • 九、臺鐵局接受局外工程單位撥交固定資產之會計處理，仍應依商業會計法規定辦理，俾忠實表達經營績效
  • 一０、應確實衡酌該局營運及財務狀況，作為福利金提撥基礎，不宜逕依福利金規定之上限編列預算
  • 一一、員工購票乘車優惠之對象擴及眷屬，合法性及合理性頗值商確，且是項優惠核屬員工福利事項，宜由職工福利金支應
  • 一二、客運票價已14年未調整，無法合理反映營運成本，亟需重新檢討與調整
  • 一三、現行客運票價之設算基礎未涵蓋重大工程折舊及退撫成本兩大重要成本項目，票價極不合理，有違使用者付費原則
  • 一四、預算所列社會責任項目廣泛、金額籠統，決算金額與預計數差距懸殊，其歸屬社會責任之範圍與金額之合理性實有必要重新檢討
  • 一五、被占用戶數及建物面積較上年度增加，且多達522戶宿舍被占用，亟待積極落實執行排除占用作業

• 貳、營業收支部分

  • 一六、貨運收入多未能達成目標，宜改善設施並積極拓展運輸貨源
  • 一七、宜強化營業資產出租運用效益，俾增益營收
  • 一八、其他獎金之發放並未以法律定之，對於績效之認定過度寬鬆，且分配對象擴及非直接相關人員，亟待全面檢討
  • 一九、該局會費實際發放對象未依預算執行，且會費支付對象「會計研究發展基金會」與該局業務無直接關係，應檢討減列
  • 二０、營運實績呈衰退現象，惟站務費用項下之「服務費用」與「材料及用品費」卻增加，其合理性頗值檢討，允宜參酌營運量變動趨勢檢討縮減

• 參、資金運用部分

  • 二一、營業活動之現金流量為淨流出，且連年虧損，營運資金仰賴借款支應，徒增營運負擔，亟待研謀改善
  • 二二、鉅額存貨業已嚴重積壓營運資金，宜訂定存貨安全存量並加強管理，避免徒增損失

• 肆、固定資產建設改良擴充部分

  • 二三、「臺鐵東線購置城際及區間客車計畫」未縝密評估旅客運量及客座利用率，執行進度延宕，應妥慎評估購置需求
  • 二四、該局應依實際需求妥善辦理「臺北機廠遷建建設計畫」之計畫修正、用地徵收及設計工作，以利後續工程進行及計畫目標之達成
  • 二五、都會區捷運化暨區域鐵路後續建設計畫（基隆-苗栗段）執行多有延宕，除應積極辦理外，允宜審酌實際執行進度檢討本年度預算編列數
  • 二六、預估深澳支線復駛客運業務，將造成每年營運虧損4千餘萬元，宜配合政府觀光政策，加強宣傳，俾吸引遊客搭乘
  • 二七、該局將跨年度資本支出計畫歸類於一般建築及設備，歸類欠當，且未依預算法規定以繼續經費方式編列，應速改正

• 伍、資金轉投資部分

  • 二八、長期投資績效欠佳，宜持續強化公股代表監督功能

• 陸、補辦預算部分

  • 二九、「環島鐵路整體系統安全提昇計畫」係中央政府編列特別預算增撥該局之計畫，應修正預算而不宜利用補辦預算機制辦理

• 附件