台灣鐵路管理局97年度營業預算評估報告

• 壹、業務經營部分

  • 一、預估本期純損109億元，顯示虧損情況仍未改善，經營成效亟待提昇
  • 二、營業收入不敷營業成本支出，且差距金額呈擴大趨勢，已不符國營事業應以事業養事業之原則，亟待檢討並研謀改善
  • 三、連續多年之顧客滿意度調查，其調查結果及顧客不滿意原因均雷同，顯示未確實針對缺失檢討改進，旅客意向調查淪為形式，宜確實檢討積極強化各項服務品質
  • 四、未能事先評估市場旅運及顧客需求，且未事先依交貨期程預為規劃新舊設備更替事宜，肇致新設備效能未充分發揮，企業經營能力與形象倍受非議，亟待檢討改善
  • 五、預算所列社會責任項目廣泛、金額籠統，決算金額與預計數差距懸殊，其歸屬社會責任之範圍與金額之合理性實有必要重新檢討
  • 六、依賴融資調度日深，自有資金比率急速下降，且以短期資金支應長期用途，恐陷財務困境徒增財務負擔，宜正視此現象並研謀改善，避免財務負擔日漸擴大
  • 七、輕忽高鐵競爭情勢，未能適時掣劃重大節日營運方案，積極爭取並穩住客源，坐視客源流失，相關人員顯難辭怠忽之責，允應檢討改善
  • 八、由台鐵局與工會溝通公司化事宜，角色矛盾且授權不足，致公司化計畫歷經5年仍無進展，組織再造淪為空談，交通部及台鐵局允應積極溝通協調，儘速化解工會歧見
  • 九、推動觀光列車及商務車廂計畫，相關成本資料闕如，其效益難以評估，建請儘速建立營運成本合理分攤制度，俾為擬定運輸行銷策略之參據
  • 一０、班車準點率不佳，影響服務品質，不僅頻遭旅客詬病，亦增加支出
  • 一一、客座利用率不高，宜依各線旅客需求研擬營運策略，以提升營運績效
  • 一二、部分賸餘空間長期閒置，租金收入損失頗鉅，且房舍被占用件數連續2年增加，顯示排除占用作業執行成效不彰，亟待妥善管理並積極規劃利用
  • 一三、各項費用居高不下，營運負擔沉重，宜加強成本控制與抑減

• 貳、營業收支部分

  • 一四、過度高估高鐵通車之衝擊程度，客運收入估計保守，失卻督促功能，宜酌予增列
  • 一五、近年來「其他營業收入-貨運服務收入」營運實績均嚴重短收，允應檢討原因，研擬因應對策或調整營運策略，俾達成營運目標
  • 一六、什項收入低估，宜依實際狀況酌增
  • 一七、恢復依最高上限比率提撥福利金，致福利金較上年度驟增12.16％，不僅增加人事費用，且對照其鉅額營運虧損及財務極度欠佳之情況，其福利金依最高提撥率提撥之合理性及允當性實頗值檢討
  • 一八、營運實績逐年衰退，惟站務費用項下之「服務費用」與「材料及用品費」連年增加，其合理性頗值檢討，允宜參酌營運量變動趨勢檢討縮減
  • 一九、「電務維持費用-正式員額薪資」預算數較上年度成長近千萬元，惟電務部門正式職員員額未增加，其預算增加之必要性及合理性頗值商榷
  • 二０、機務維持費用8成以上均屬固定費用性質，應可合理估計金額，惟連年鉅額預算賸餘，允宜依規定核實編列預算
  • 二一、近年「行車費用-使用材料費」急速成長，成長幅度高達20.14％，與運輸收入變化趨勢不相稱，除應探究有無浪費無效率之情形，並研擬費用控減措施外，其必要性及合理性亦頗值檢討
  • 二二、貨運服務費用巨幅成長，惟營運量未能同幅提升，實有必要深入檢討預算增加之必要性及合理性
  • 二三、庫存物料已超過年度耗用量，且仍持續累增，宜積極清查物料庫存情形，並檢討材料採購及緩動物料領用情形，避免存料呆滯積壓資金

• 參、資金運用部分

  • 二四、連年虧損，營運資金仰賴借款支應，徒增營運負擔
  • 二五、鉅額存貨業已嚴重積壓營運資金，宜加強存貨管理，避免徒增損失

• 肆、固定資產建設改良擴充計畫

  • 二六、專案計畫宜量化成本效益分析，且全數仰賴政府投資，允應妥為因應
  • 二七、都會區捷運化暨區域鐵路後續建設計畫（基隆-苗栗段）執行多有延宕，除應檢討積極辦理外，允宜審酌實際執行進度檢討降低本年度預算編列數
  • 二八、臺北機廠遷建建設計畫以前年度編列之預算幾未執行，宜審酌計畫進度檢討本年度預算編列數

• 伍、資金轉投資部分

  • 二九、長期投資之子公司資產遭掏空，肇致投資損失40億元，允應強化公股代表監督功能

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