台灣鐵路管理局98年度營業預算評估報告

• 壹、業務經營部分

  • 一、預估本期純損105億餘元，虧損情況迄無改善跡象，亟待積極研謀提升營運績效
  • 二、員工購票乘車優惠之對象擴及眷屬，合法性及合理性頗值商確，且是項優惠核屬員工福利事項，宜由職工福利金支應
  • 三、客運票價已13年未調整，無法合理反映營運成本，亟需重新檢討與調整
  • 四、現行客運票價之設算基礎未涵蓋重大工程折舊及退撫成本兩大重要成本項目，票價極不合理，有違使用者付費原則
  • 五、預算所列社會責任項目廣泛、金額籠統，決算金額與預計數差距懸殊，其歸屬社會責任之範圍與金額之合理性實有必要重新檢討
  • 六、研擬列車時刻與停靠站規劃時，除事前應縝密周延考量各方因素妥慎規劃外，於列車班表更動初期，允應加強宣導與現場廣播
  • 七、火車時刻表之列車到站時間與車票票面所印列車到站時間不同，有損旅客權益與誠信形象，允應立即改善
  • 八、宜重視本院決議，加速紙鈔兌幣機設置作業，俾方便民眾利用自動售票機購票
  • 九、班車準點率一再創新低，影響服務品質，亦侵蝕營運收入
  • 一０、客座利用率偏低，亟待依各線旅客需求研擬營運策略，以提升營運績效
  • 一一、被占用戶數及建物面積較上年度增加，且多達226戶宿舍被占用，亟待積極落實執行排除占用作業
  • 一二、台鐵局公司化計畫歷經多年仍無進展，亦未見具體業務改革措施，組織再造淪為空談
  • 一三、各項費用居高不下，營運負擔沉重，宜加強成本控制與抑減

• 貳、營業收支

  • 一四、貨運收入多未能達成目標，宜改善設施並積極拓展運輸貨源
  • 一五、宜強化營業資產閒餘空間或設施出租運用效益，俾增益營收
  • 一六、賠償收入頗鉅，宜加強履約管理，避免廠商違約影響業務推動
  • 一七、鉅額營運虧損及財務極度欠佳，仍依最高上限比率提撥員工福利金，有違預算編列標準規定意旨，合理性亦有待商榷
  • 一八、營運實績逐年衰退，惟站務費用項下之「服務費用」與「材料及用品費」連年增加，其合理性頗值檢討，允宜參酌營運量變動趨勢檢討縮減
  • 一九、工務維持費用較上年度成長，惟考量營運趨勢及近年執行情形，應予檢討酌減
  • 二０、「行車費用-使用材料費」急速成長，與運輸收入變化趨勢不相稱，除應探究有無浪費無效率之情形，並研擬費用控減措施外，其合理性亦頗值檢討
  • 二一、「管理費用-專業服務費」核有高估，宜檢討酌減

• 參、資金運用部分

  • 二二、營業活動之現金流量為淨流出，且連年虧損，營運資金仰賴借款支應，徒增營運負擔，亟待研謀改善
  • 二三、鉅額存貨業已嚴重積壓營運資金，宜訂定存貨安全存量並加強管理，避免徒增損失

• 肆、固定資產建設改良擴充計畫

  • 二四、專案計畫宜量化成本效益分析，且全數仰賴政府投資，允應妥為因應
  • 二五、「台灣鐵路更新軌道計畫」前置規劃欠周延，經2度修正，仍無法如期完工，宜積極辦理
  • 二六、都會區捷運化暨區域鐵路後續建設計畫（基隆-苗栗段）執行多有延宕，除應積極辦理外，允宜審酌實際執行進度檢討本年度預算編列數
  • 二七、預估深澳支線復駛客運業務，將造成每年營運虧損3千餘萬元，宜配合政府觀光倍增政策，加強宣傳，俾吸引遊客搭乘
  • 二八、一般建築及設備金額不小，惟預算書揭露過於簡略，不利預算監督

• 伍、資金轉投資部分

  • 二九、長期投資績效欠佳，宜持續強化公股代表監督功能

• 附件