花蓮港務局98年度營業預算評估報告

• 壹、業務經營方面

  • 一、近年度營運量預決算數具相當差距，顯未確實依零基預算精神，覈實估列
  • 二、本業港埠收入未見成長，應積極規劃具體之營運轉型計畫，以提升競爭力
  • 三、用人費用占營業總收入比率為四港務局最高，允宜加速人事精簡，有效降低用人成本
  • 四、營運為四港務局之末，仍以法定上限提撥職工福利金，未臻合理，建議適度調降
  • 五、多項繼續性經費預算未確實依預算法及本院決議，載明全部計畫內容
  • 六、國外旅費編列粗略，未說明具體計畫內容，顯有未當，允宜確實評估出訪之必要性，覈實編列
  • 七、超時加班費連年超支，預算控管機制形同虛設
  • 八、研究發展經費占營業額比率甚低，且多用以分攤學術團體費用，未見有具體之研發計畫
  • 九、未確實依政府資訊公開法及本院決議，將預算、決算書完整上網公布，應儘速補正，以利民眾查閱

• 貳、營業收支方面

  • 一０、港灣收入估列略顯保守，未具挑戰性，並應加強營運量之推估能力
  • 一一、棧埠收入所列倉儲收入與截至97年度實際執行數相較，顯編列過低
  • 一二、營業資產租金收入，建議參酌96年度決算數及97年度執行情形，酌予調增
  • 一三、港灣費用與港灣收入未見增加，惟港灣成本率卻較上年度預算攀升，建議酌減材料及用品支出
  • 一四、棧埠費用尚屬合理，建議照列
  • 一五、業務費用建議參酌近年度決算金額，酌予減列

• 參、資金運用方面

  • 一六、自有資金充裕，且無重大資本支出，不宜提列特別公積，以增加國庫繳庫數

• 肆、固定資產之變賣、建設、改良、擴充方面

  • 一七、宜強化與國有財產局協調連繫，加速委託變賣資產之執行
  • 一八、北濱地區外環道路工程預算編列欠缺一致性，且工程進度落後，預算規劃核欠週詳

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